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仮払消費税の期末処理を間違えました
はじめまして。よろしくお願いします。小さな会社の経理初心者です。 昨年の消費税中間納付時に 仮払消費税○○/普通預金○○ と処理しましたが、期末処理として 法人税等○○/仮払消費税○○ の処理が抜けているのに今頃気がつきました。 もう次の決算の準備が始まるのですがなぜ今頃（汗） この場合、今期の決算時に昨年末の抜けた処理として どちらが正しいのでしょうか…？ １）法人税等○○/仮払消費税○○ ２）前期損益修正損○○/仮払消費税○○ 税理士さんにも相談するつもりですが 額面的には小さな金額とはいえ昨年度の税修正も発生しそうで… なにか注意事項があればご指導ください。よろしくお願いします。
- miharutan
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>法人税等○○/仮払消費税○○の処理が抜けているのに今頃気がつきました。 ・決算期末における消費税の清算（原則課税）は、おおむね ーーーーーーーーーーー 仮受消費税 *** /仮払消費税 *** /未払消費税 *** /雑収入 *** ーーーーーーーーーー となります。 通常、ご質問のような決算処理「法人税等○○/仮払消費税○○」は行わないこと等から、 間違いがあるものとは断定できなく修正することもなさそうですが、ご心配なら税理士に確認されたらいかがでしょうか。 税理士に決算等を依頼しているのであれば、この程度の処理は間違いなく行っているものと期待しています。
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