- ベストアンサー
消費税 課税？不課税？
消費税 課税？不課税？ 当社日本の会社。 中国での商談会費用で、 Ａ社チャイナ支局 ￥10,000。 先方の請求書には 中国へ払うならば、 ￥10,000。 Ａ社日本支局へ払うならば、 ￥10,500。 と書いてありました。 金額的に見れば、日本支局に払うケースでは、チャイナへ海外送金する時の×1.05であり、消費税が追加されております。 費用発生場所（チャイナ）は同じでも、 払い先が違えば、消費税は変わるものですか？ 当社は、別に￥10,500に不満はありません。 伝票上、￥10,500不課税で処理出来るのでは？との疑問です。 教えてください。
- frkwss
- お礼率26% (12/46)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数0
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
日本の消費税法上、消費税が課税されるのは、 Ａ。 (1)国内において (2)事業者が (3)事業として (4)対価を得て 行う取引（資産の譲渡、資産の貸付け及びサービスの提供） と Ｂ。 外国貨物の輸入 です。 ～～～～～～～～～～～～～～～～～～ 中国での商談会費用とは、例えば北京のホテルで食事をしながら商談を行ったケースでしょうから、北京のホテルが提供したサービスは国外における取引ですから、日本の消費税は課税されません。 従って、￥10,500を支払うことに不満がないのであれば、会計伝票上は「消費税不課税」取引として処理することになります。
関連するQ&A
- 消費税の課税区分が疑わしい領収書を貰ってきた社員がいる
ゴルフ場で接待をしてきた社員がおりまして、存分に満喫してきたようなのですが消費税の課税区分に疑わしき領収証を貰ってきました。 疑わしき箇所は２つございまして、 （１）プレー代の内訳の中に保険料（５％課税）がありまして、色々と私なりに調べてみたのですが保険料は非課税と書かれている書籍しか見当たらず、当社の帳簿に仕入消費税として経理処理したくありません。 もう一つは、 （２）会費預り金という項目がありまして、これは非課税扱いとなっています。確かに会費に関しては非課税扱いとなるケースが多いようですが、施設利用は課税といった書籍もあり理解に苦しんでいます。 といったことで小心者の私は、先方に問合せをする勇気がありません。 どなたか私が間違っているのか先方が間違っているのか断言できる方がいらっしゃいましたらご教授願います。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の課税・非課税について
会社員です、経理を担当しています。 消費税についての知識が乏しいもので・・・。 大まかな課税・非課税については分かるつもりなのですが、会費など内容によって変わりますよね。 どんな風にやって勉強されたりしましたか？ 参考にされた書籍、サイトなど教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税被請求分の国内他社へ請求時の課税の区分
消費税免税で請求を受けたあと、他事業者へ請求する場合の課税の区分についてお聞きします。 仮に、 1. 運搬会社からA社へ航空輸出貨物の請求 免税分：20,000円 課税分：10,000円 消費税：500円 2. A社からB社（当社）へ同額30,500円の請求 3. B社（当社）がC社へ半額15,250円を請求 ABCともに国内事業者 このときに当社における、2と3の時の消費税課税の区分はどうなりますか？ 国内事業者間での取引として全てひっくるめて課税取引として（総額×5％）処理してもよいのか 或いは免税分と課税分で仕訳を分けた方が良いのか、判断に困っております。 同額満額の請求時と分割での請求時でも考え方が変わるのかどうかもお聞きしたいです。 以上、宜しくお願い致します。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税不課税の場合の会計処理
先日質問した者ですが、まだ良く理解できない部分がありますので、教えてください。まず前回の質問の三国間貿易についての内容をご説明しますと、(1)国内のA社が国内のB社に対して商品を販売するのですが、商品は海外で製造され、国内を経由することなくB社により第三国に販売される場合、海外での取引になるので、不課税取引になるとの回答をいただきました。この場合、経理上の処理はA社が海外の工場C社より購入した代金は不課税仕入れとなり、A社がB社に対して販売した売上は不課税売上になるとの判断でよろしいのでしょうか？(2)似たようなケースでA社がB社に対して現地のFOB価格にて販売した商品を、B社が日本国内に輸入する場合、当然B社は輸入関税、消費税を通関時に支払うことになりますが、A社はC社からの仕入も、B社への販売も不課税仕入れ、不課税売上でよろしいでしょうか？ いずれのケースもA社からB社への売上は日本国内の納品書、請求書を使って行われますが、解釈としては船荷証券の譲渡ということでよろしいのでしょうか。C社からA社への売上はA社がB社に対して販売するFOB価格（インボイス）とは異なるFOB価格にて（差額がA社の利益）販売され、支払いは送金にて行われます。 弊社税理士の見解では、(2)のケースは所轄税務署に問い合わせても前例が無いとのことで判断は非常に難しく、誤解を招かないためにはB社が通関時に払った消費税を一旦A社に請求し、B社は納品書、請求書を発行するときに消費税を乗せて請求する方法が良いとのことでした。この方法だと余計に複雑なような気がするのですが、正しい処理方法を教えてください。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税と計上科目について教えてください。
当社は、Ａ社より依頼を受けて、Ｂという製品を製造しています。 ところが、今回、そのＢ製品が販売中止になりました。 Ａ社は、当社が持っているＢ製品の在庫を買い上げてくれることとなりましたが・・・ Ａ社からは、製品補償という形で引き取りたいので、消費税の課税はしないということでした。ただ、引取価格は加工費などを含めたＡ社への販売価格で引き取ってもらえます。 そこで質問です。 売掛金／売上高（非課税） で、いいのでしょうか？ それとも、雑収入や未収入金といった科目で処理するべきなのでしょうか？ 初めてのケースなので、困っています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の仕組み：非課税事業者の仕入れに課税/非課税があるのはなぜ？
素人ですが、消費税について勉強しております。 消費税は、”多段階課税＋仕入れ税額控除（課税仕入れ額の控除）が徴税技術上大変重要ですが、非課税事業者の場合には（仮に非課税売上しかないとします）でも、以下のような差が出ます。 １．土地を売買する不動産業者 土地を仕入れる際には消費税は掛からず、販売する際にも消費税を転嫁しない。よって、消費税には全く関係なく、”消費税の負担はない” ２．利子のみ銀行（実際には今時こんな銀行はないが・・・） 預金者から例えば100万円預り、2000円の利子を払う（これが仕入れ）。預かった100万円を”A社”に融資し、3000円の利子を得る（これが売上）。仕入れの2000円にも売上の3000円にも消費税は掛からず、上記不動産業者同様”消費税には関係なく、消費税の負担はない” ３．医者（開業医） 診療に必要な薬・医療機器を仕入れる際に消費税を払っているが、診療の対価にはその消費税を転嫁できない。結果として医師が仮払消費税を負担している。（課税仕入れであるにもかかわらず、仕入れ税額控除が認められない。） ４．大家（住宅用） 借家に必要な建物・維持に必要な管理料・修繕費・光熱費等（これが仕入れ）に消費税を払っているが、家賃には消費税を転嫁できない。結果として、大家が仮払消費税を負担している。（課税仕入れであるにもかかわらず、仕入れ税額控除が認められない。） 同じ非課税アイテムを扱っている”非課税事業者”でありながら、なぜ上記のような差がでるのでしょうか？ 唯一想像できるのは、非課税アイテムとは１）本来消費の概念にそぐわないもの：土地や利子 と２）政策的に非課税にしたもの（本来は課税：診察料や家賃）に分かれるので、前者の場合は、事業者は消費税負担なし、後者は”最終消費者ではなく、事業者”が消費税を負担する、ってことでしょうか？ この”法律的・学問的根拠”って何でしょうか？
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 安全協力会費の消費税課税区分
工務店等の客先から、現場ゴミ処理料、清掃費等の名目で協力会費として集金時に売掛金の０．５％程度差し引かれる費用を消費税の課税対象として経費扱いで処理をしていましたが、これは非課税であるという指摘を受けました。 何故でしょうか？ 先方は業者から徴収したこれらの会費を出金する際は課税扱いで処理していますよね？ そうすると、○○会として得意先から親睦目的で徴収されている年会費等も非課税となるのでしょうか？ 課税、非課税の根拠が全くわかりません。 どう解釈すれば良いのか教えてください。 又、そういった解説が掲載されているＨＰがありましたら 教えていただければ助かります。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の処理について
当社は、消費税の課税事業者です。 当社の社員に対し、当社の固定資産（器具備品）を簿価で販売しました。 この場合の消費税は、課税売上となるのでしょうか。 また、課税事業者が、事業に関わらないものを、個人に販売した場合 は、すべて課税売上になるのでしょうか。（土地等は除いての質問です） よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 海外取り引きでの消費税の扱い
中国の会社のコンサルタントをしています。 コンサルタント料は海外送金で私の会社の口座に振り込まれるとのことです。 「60万円＋消費税」で考えています。 この場合、消費税はどうなるのでしょうか？ 請求を63万円で送金してもらい、後の決算で消費税3万円を処理？すれば良いのでしょうか。 その場合、先方の消費税分はどうなりますか？ 海外の取り引きが初めてなので分かりません。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
