- 締切済み
仕訳について質問させてください。
仕訳について質問させてください。 昨年度、随時変更をしていなかったため、社会保険料を多く徴収していました。 (期間・・・昨年10月～今年度2月） そのため、今年度2月に随時変更手続きをして、多く徴収した分を4月分の給与で戻しました。 戻し方は、給与の明細上で控除のマイナス(プラスとして戻す)として戻しました。 このとき給与の仕訳で 貸方 預り金(過払いで預った社会保険料を戻す) マイナス10,000円 としましたが (1) 借方はどのようにしたらよいでしょうか？ (2) 貸方 預り金マイナス10,000円でなく、 あらためて、借方/貸方を仕訳したほうがよいでしょうか？ ご教授よろしくおねがいします。
- amamiya1234
- お礼率100% (2/2)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数3
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
マイナスの仕訳はないので 預り金/現金
- guppy100526
- ベストアンサー率55% (167/299)
預っているお金をそのまま返すのでしたら 借）預り金 10,000 ／貸）現金 10,000 ---------- なお、 借）現金 △10,000 ／貸）預り金 △10,000 という仕訳は行いません。
お礼
お礼がおそくなりすみません。 回答していただきありがとうございます。 貸方をマイナスで処理をしないと借方合計と貸方合計が あわなかったのでマイナスで処理をしていました。 もう一度仕訳計算しなおしてみます。
関連するQ&A
- 仕訳を教えてください！
初心者の質問で申し訳ないのですが、どなたか教えて下さい！ 所得税の費目は預り金を使用しています。 12月10日 賞与の支払 所得税を10000円徴収 12月25日 給与の支払 年末調整をして還付金を200000円支払い 預り金のマイナスとして、借方：預り金200000円で仕訳をしました。 税務署に還付請求はしていません。 1月以降は、税務署には0円の徴収高計算書を提出して、 少しずつ、預り金のマイナスを減らしていきます。 このままでは決算月にも預り金のマイナスが残ってしまうので、 仮払金に振り替えて処理しようと思います。 そこで困ったのが、賞与支払時の所得税です。 まだ残っている預り金のマイナスが50000円として、 仮払金 50000 預り金 50000 このような仕訳をしたいのに、賞与支払時の源泉分10000円が、 預り金の貸方に残ってしまいます。 これを消しこみたいのですが、どのようにすれば良いのか 分からなくなってしまい、混乱しています。 預り金10000 ×××（？） 長文になってしまって、大変申し訳ありません。 12月賞与で所得税を天引き、給与時に年末調整で還付する場合は どのように仕訳をしたら良かったのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 役員報酬支払い時の仕訳は合っていますか？
初心者です、仕訳を自分で頑張っていますが合っているかどうかよろしくお願いいたします。 内容：役員報酬を500,000円支給し、同時に源泉徴収15,000円と社会保険料70,000円を同時 に預かりました。 差し引いて振込み額は415,000円です。 借り方 貸し方 役員報酬 500,000円 普通預金 415,000円 源泉税預り金 15,000円 社会保険料の預り金 70,000円 ------------------------------------------------------------- 合計 500,000円 もし合っているとしたら借り方の項目は役員報酬 500,000円のみ の一項目となっています。 貸方の源泉預り金 15,000円に対する借り方の項目はどうなるのでしょうか？ 貸方の社会保険料の預り金 70,000円に対する借り方の項目はどうなるのでしょうか？ 初心者で質問の的も得ていないかもしれませんし、何か勘違いしているかも しれません。どうか指摘してください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- <簿記>先に社会保険料を支払った場合の仕訳
先に社会保険料を支払った場合の給与天引きでの仕訳を教えて下さい。 ネットで調べると・・ http://kanjokamoku.k-solution.info/2006/07/post_96.html <給料支払時> 借方 / 貸方 給与 / 預り金 / 普通預金 ↓ <社会保険料納付時> 借方 / 貸方 法定福利費 / 普通預金 預り金 ・・とありました。 給与を先に支払って、その際に天引きするのならこれでいいと分かるのですが、 先に会社が社会保険を支払い、それから給与を支払う(天引き)場合は どのように仕訳処理すればよいでしょうか? 後で引くのに「預り金」というのはおかしいのではと思い、質問させて頂きました。 ちなみに「会計王」という簿記ソフトを使っています。 「立替金」を使いますか? 例えば・・ <社会保険料納付時> 借方 / 貸方 法定福利費 / 普通預金 立替金 ↓ <給料支払時> 借方 / 貸方 給与 / 立替金 / 普通預金 ・・でどうでしょうか? よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 立替金を給与から回収できたときの仕訳を教えてください。
お世話になります。経理初心者です。 給与支払い時、社会保険料を少なく徴収していました。 介護保険料分１２０００円ほどで、口座引き落としされた際、立替金として処理していたのですが、 （借方）立替金 １２０００ （貸方）普通預金 社会保険料の預かり不足の立替え １月の給与時にこの不足分を徴収しようと思っています。 この立替金の消しこみは、どのような仕訳で行ったら良いのでしょうか？ とても基本的な質問をさせて頂いてると思いますが、ご指導のほどよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 住民税の誤徴収による返金
お世話になっております。7月の給与で従業員から、住民税の金額を間違えて徴収していまい、8月で差額を返金したいと考えております。 ■7月の給与 〔借方〕……{空欄}………／〔貸方〕預り金 38,800 住民税 ※正しくは38,200円で600円多く徴収してしまいました。 これを8月分で返金する際は、どういう仕訳になりますでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳について教えて下さい。
仕訳について教えて下さい。 建設国保に加入しております。個人事業主です。 以下仕訳ですが。。。 21年8/26に現金で支払い済の9月分保険料の仕訳で疑問に思ってしまいました。 8/26に支払い済の保険料の勘定科目は？法定福利費？預かり金？立替金？ 9月分給与/預かり金（医療保険料） 66,000 給与/預かり金（介護保険） 1,700 給与/預かり金（組合費） 3,000 給与/預かり金（共済費） 1,200 これは全て給与明細には社会保険料の所へ記入しても良いのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありません。お願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 外注費の仕訳
お世話になります。 外注費の仕分けについてお尋ねします。 作業を外注さんにしていただき、 \100,000銀行振り込みにて支払います。 そこで振込み手数料は外注さんで持ってもらう （振込み手数料\525）とした場合です。 私より外注さんの銀行へ振込むときに 振り込み手数料を含めた金額で振込みます。 源泉徴収税10％預かり金とします。 借方金額：\100,000 借方科目：外注費 貸方科目：○○銀行 貸方金額：\89,475 摘要：作業支払 貸方科目：預かり金 貸方金額：\10,000 摘要：源泉徴収税 貸方科目：支払手数料 貸方金額：\525 上記の仕訳で良いのでしょうか？ \100,000が作業報酬ですので、 それに対して源泉徴収税10％の\10,000を預かり金。 外注さん持ちの振込み手数料\525を貸方へ。 お手数ですがご回答よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 労働保険料納付までの仕訳
小さな会社で経理をしております よろしくお願いいたします 昨年から雇用保険料の対象者ができ、下記のような仕訳をしてきました 【１】納付時(一括) (借)法定福利費×××／ (貸)現金預金××× 【２】給与支払時 (借)給与×××／ (貸)現金預金××× (貸)法定福利費××× ※社会保険等の記載は省略とします ４月からの入社でしたが、雇用保険加入の是非が遅れたため ４・５月分の雇用保険料は納付の後である６月にに遡って徴収しました なので【２】の仕訳ができました ただ、３月末、年度が変わり、法定福利費の残はゼロに戻りましたので 今年度の労働保険料を納付するまで、今までの【２】の通りにすると 貸方にだけ法定福利費があがることになります しかし、もう少ししたら、また今年度の労働保険料を納付することになるので それまでは貸方だけになってしまっても構わないのでしょうか それとも、いったん預かり金のような科目に入れておき、 納付後に振り替えるような処理の方が良いのでしょうか 初心者のため、すみませんがご教示をお願いいたします
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 社会保健料の処理について
給与における社会保険料（健康保険料、厚生年金、厚生年金基金） の取り扱いについての質問です。 今会社で経理をやっているのですが、なんど聞いても納得がいかないのでわかる方教えて下さい。 私の会社は給料の締日は１５日、支給日は当月の２５日です。 仮に４月分の給料が支給された時の仕訳は 借方 給料（４月）ｘｘｘ/預かり金（３月分保険料）ｘｘｘ 貸方 という処理が行われるのです。この仕訳は本当にあっているのでしょうか？もしこれがあっているのならば、なんでこんな処理が行われるのか教えてください。 この３月分の保険料は４月末日において支払われております。 私は本来この事例においてはこうゆう処理が正しいと思っております。 ４月分の給料が支給された時の仕訳 借方 給料（４月）ｘｘｘ/預かり金（４月分保険料）ｘｘｘ 貸方 ４月末日の保険料支払い時の仕訳 借方 預かり金（３月分保険料）ｘｘｘ/現金勘定ｘｘｘ 貸方 心優しい方お返事お待ちしております。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳 預り金（源泉所得、社会保険等について）
預り金（今回は例として社会保険料）を納付した際の仕訳について教えて下さい。 【前提】3人社員がいたとして、7/25給与支払日に下記仕訳を3人分行っていた場合。 7/25（給与支払日） 給与 20 / 普通預金 18 / 預り金（社会保険）1 / 預り金（源泉所得）1 貸方に / 預り金（社会保険）1 が3伝票分あるので、それぞれに対応するように★１または★２のように仕訳をするべきでしょうか？ それとも、 最終的に金額さえ合っていれば良いというのであれば、★３のように３人分まとめても良いのでしょうか？ ★１ 8/10（納付日） 預り金（社会保険） 1 / 普通預金 6 預り金（社会保険） 1 / 預り金（社会保険） 1 / 法定福利費（社会保険）3 / ★２ 8/10（納付日） 預り金（社会保険） 1 / 普通預金 6 預り金（社会保険） 1 / 預り金（社会保険） 1 / 法定福利費（社会保険）1 / 法定福利費（社会保険）1 / 法定福利費（社会保険）1 / ★３ 8/10（納付日） 預り金（社会保険） 3 / 普通預金 6 法定福利費（社会保険）3 / よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
お礼がおそくなりすみません。 回答していただきありがとうございます。 貸方をマイナスで処理をしないと借方合計と貸方合計が あわなかったのでマイナスで処理をしていました。 もう一度仕訳計算しなおしてみます。