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当座預金について
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小切手と手形のメリットを考えてください。 特に手形には、支払期日が入っています。 ですから、手形は一般的に約束手形と言います。 例えば、今日、8月13日振り出しの約束手形を貰ったとしても、支払期日が、10月31日だとしたら、それまで、現金化が出来ません。 それと、小切手も、主に流通している小切手は、銀行渡りといって、必ず、銀行口座に一度入金しないと現金化になりません。 それと、手形も小切手も、銀行に入金するんですが、実際その手形や小切手は、交換と言って手形交換所に持ち込まれます。 それは何故かと言うと、手形も小切手も支払期日以外に支払い場所として、振り出した会社の取引銀行が記載されています。 交換所では、記載された銀行にその手形や小切手を提示し、当座に残高があって始めて、引き落とされ現金となります。 もし、当座に現金がなければ、不渡りとして返ってきます。 ですから、例えば、支払をする側にしたら、約束手形を発行する事で、支払を先延ばし出来ます。 小切手は、大抵すぐに交換に回りますが、実際の支払は、翌日になりますから、月末に小切手で支払をしても資金の余裕が生まれるのです。 それと、もう一つのメリットは、多額の現金を持ち歩かなくて済みます。 ました、銀行渡りを付けておけば、銀行の交換で回ってきますから、誰からの請求かがわかります。 変な書き方をしましたが、手形も小切手も裏書と言う方法で、他人に債権を譲渡する事が出来るのです。 例えば、Aさんに10万円の小切手を支払ったが、AさんがBさんに裏書譲渡する事が可能で、実際にBさんがBさんの銀行から交換で回ってくる事もありえます。 ただ、このように、手形や小切手は、発行してから後に自分の銀行の口座から引き落とされるので、実際の当座の残高とは合いません。 発行することは簡単ですが、管理が難しいです。 それと、当座預金と普通預金の使い分けですが、資金的に余裕があれば、当座預金はなるべく使わない方が良いと思います。 それは、最近はネットバンキングが企業にも浸透しているからです。 ネットバンキングなら、一々銀行に行かなくても、会社のパソコンで振込みが出来ます。 その上、普通預金なら、わずかでも利息がつきます。 ただ、その分、銀行が破綻した際には、保障がないので注意も必要かと思います。
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- yokohamahope
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>仕入れや売上の際に、毎回、小切手の振出をする必要があるのでしょうか? 取引先との交渉(約束ごと)次第ですが、一般的には以下の通りです。 ・仕入れや販売は注文書や納品書で行いますが、決済は請求書の単位で行います。 ・請求書はひと月分をまとめて1枚(または複数枚)の請求書とします。 ・決済は当月末締め(月末までのものをまとめて)、翌月(例えば20日)支払などとします。 ・支払は手形(期日は1ヶ月程度、3ヶ月程度の長いものもあり)で行います。 世間には現金仕入れ・販売の会社もありますから、決してこれだけではありませんが。
お礼
ありがとうございました。
- putidenny
- ベストアンサー率43% (160/369)
小切手や手形を利用するためには、当座預金が必要です。 当座預金には利息が付かないので、僅かでも利息が欲しいと 思えば普通預金も使うことになります。 細かいことを言えば、普通預金には通帳があって、日々入出 金の記帳ができますが、当座預金の通帳は入金帳しかなく、 振込入金や手形や小切手の引き落としは、月末に銀行の報告 書が届くまで確認できないという不便さがあります。これも、 現在では、パソコンバンキングがあれば確認できます。 銀行の業務代行は、自動振替や自動引き落としといった形で 一部やってくれます。
お礼
ありがとうございました。
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お礼
丁寧にありがとうございました。