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伝票処理の仕方
経理初心者です 当社は時々出るアルバイト代を現金で支給しています。その時の伝票処理（書き方）方法を教えて下さい。 振替伝票で作成した場合、手持ちの現金とPCへ入力した際、現金に差額が生じてしまいます。どうしたら良いでしょうか？ (現在下記の用に書いています。金額は例です） 金額 借方 摘要 貸方 金額 10000 賃金 アルバイト代 現金 9000 仮受金 1000 仮受金(現金)はその後(月末に他の仮受金と一緒に)銀行へ預け入れをし、引落で税務署へ支払を行っています。
- satosatosato
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金額 借方 摘要 貸方 金額 10000 賃金 アルバイト代 現金 10000 1000 現金 源泉税 預り金 1000 源泉税の預り金は、支払った賃金から現金で預かる事になります。
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質問文様な場合に、何故、現金勘定に差額が生じるのかが大変不思議でなりません。 手持ち現金と現金帳簿（ＰＣ）残高は常に同じ金額になっているのが正常な経理処理です。 それに、質問文の場合には、「借受金」勘定は使用すべきではないと思います。借受金の１０００円と言うのは、源泉税のことだと思いますので、「源泉税預り金」とすべきだと思いますが。 税理士がついているのであれば、一度、尋ねるべき事です。
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