青色申告、給料についてのご質問

質問

こんにちは。
経理に詳しい方にお聞きいたします。素人質問で恐縮ですが
ご存知の方どうぞ宜しくお願い致します。

まず当方は今年から事業を開始し青色申告申請しました。
パソコンのソフトを使い、記帳をしております。
それで今月初めてインターネットショップで注文があり、
入金が20万円ありました。
それで、例えばこの中から給料（生活費）として
10万円を今月、経費→給料として使った場合、
記帳は出来るのですが、その給料に税金がかかるのですか？

要するに今まで確定申告で個人でやってきたものですから
事業届けをして、青色申告となることで
この事業所への利益と、給料となった事で私個人に現金が入った気がします。となると事業者として青色申告としての税金と別に個人、
私の名前でこの給料の累積に対して申請するのでしょうか？

それとも、青色申告だけでいいのでしょうか。
分りにくい質問ですみません。

回答No.6

tyh

またまた失礼します。
個人で事業を始める場合、当然当初は赤字と言いますか、設備投資などの金額が多く、もうけどころではありません。私の保育所も２～３年後をめどにだんだん・・と考えています。当然、それまでは収入はあっても利益にはなりませんから、税額は出ません。しかしながら、税務申告は必要ですね。また、余分なことですが、青色申告も申請・承認が必要です。申告時期に同時に出してもその年の青色申告には間に合いませんので白色になり、翌年から青色になります。

また、ソフトなどを使うとマイナスになります。そこで、事業主借りや貸しの勘定でとりあえずは予算だてするか、そのままマイナスで進めるかは、あなたの自由でしょう。
生活費が経費にならないのは、サラリ－マンが食事代や住居の光熱費、休日の余暇代などが給料には全く関係ないのと同じでしょう。
１０万円生活費に使おうが、２０万円かかろうが、あなたの手持ち資金が減少するだけで、事業の収支には関係ありませんし、関係させる性格ではありません。
個人事業ですと、とかくどんぶり勘定？（失礼）になりがちで、事実上は経費も生活費も同じですが、あくまでも経理上はきちんと切り離して経費は経費として帳簿につけなければいけませんね。

家族に給料を払うというのは、青色専従者給与のことでしょう。

回答No.5

1234toto

質問を整理してみましょう。
1、貴方は、「個人事業主」で「個人で所得税の申告をする者」でかつ「青色申告者」である。

2、今回、２０万円の入金(売上)があった。

3、ここから「生活費」として１０万円を持って行った。
「3」の処理は「給与」としてどのように処理すればよいのか?

と、いうことでよいでしょうか?
これで、良いことを前提として。

4、この「給与」と言っているものは「誰に」支払うものでしょうか?
5、もし、「貴方自身」に「貴方」が「給料」を支払ったという意味ならこれは「給与」として処理はできません。
　所得税では「自分に」「自分が」給料を払うという概念はありません。
あえて仕分けをするなら「事業主に対する貸付金」となるでしょう。

6、もし「給与」の支払いが「生計を一にしている親族」などに対する支払いなら「専従者給与」となる可能性があります。
但し、そのための手続きが必要です。
その辺はこちらを参考にしてください
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2075.htm

7、もし、上記以外の者に対する労働の対価であれば、まず「給与」としても、間違いないと思います。

6、ないし7の場合には「貴方」は給与の支払者として「源泉徴収義務者」となります。
この辺の諸手続きはこちらを参考にしてください
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/gensen.htm

回答No.4

hirunedo

> しかしながら、私の家族の生活費は経費でしょうか？

事業の経費にはなりません。
事業主借 とか、事業主貸 の勘定科目で入力します。
事業(お店)の金庫と事業主個人の財布でお金を出し入れするイメージです。
詳しくは、事業主借と事業主貸を調べてください。

参考URL：

http://boki.popnavi.net/010/post_77.html

回答No.3

tyh

すでにお答えにあるように個人事業の場合は、収入－必要経費＝利益　で、給料というものはありません。
ただし、妻などを規定の時間事業につかせる＜青色専従者＞という方法はありますが、これも税務署へ届ける必要があります。
私も以前からアパ－ト経営をし、この３月定年を期に保育所を設立しましたが、保育士には給料を支払っていますが園長である私は自営なので無給・無休（笑）です。
もちろん、これらを合わせて青色申告です。

お礼

なるほど・・・・要するに、生活費は
言い方を変えれば利益から勝手に使って良いということですね。

しかしふに落ちないのが、まだ青色申告を届出してない状態で
利益（実際にはトータルで赤字のなかの現金）を使うと・・・
しかし生活費は生活費として現金支出に書くべきとの意見もあるので
僕の持っているソフトだと、現金支出に10万とすると
－10万となるので、経費ではなく生活費という項目があるのか・・・
とりあえず良く分らないので、税務署に出向く事にしようかなと思っています

補足

今回は回答有難う御座います
ついでで申し訳ないのですが、今一歩回答がいただけると幸いです
（他の方でもかまいません）

ちょっと混乱して余計に分らなくなっています。
当方は個人事業主で、商売を始めてすぐです。
それで数ヶ月は経費ばかりでマイナス100万とかで、
ずっと経費の支出だけを書いてきたのですが、
初めての受注があって、今まで生活苦だったので
10万円だけを生活費に使いたいと思ったわけです。

給料と書いたのは、書籍か何かで家族に給与を支払う
事が出来るというのを見たことがあるので
それで、そうするのかと勘違いしていました。

記載方法は、書いていただいたように
事業主の何月分の生活費として書き出すと良いのは
良く分りました。
ただ、この生活費は経費となるのでしょうか？
その点をお聞きしています。

要するに、原材料費や営業者のガソリンは
支出として事業を運営するにあたって
必要な経費なのは理解できます。
しかしながら、私の家族の生活費は経費でしょうか？
もし経費だというのであれば、
この生活費は事業所の収入支出からすると
支出の必要経費となってしまって
仮に生活費を膨大に記帳したら、事業のプラス利益は0とかになって
税金がかからないとかにならないですか？

そういう意味で、生活費という記載をして
その生活費が、事業の経費なのか？
というのを知りたいです。
使っているアプリケーションソフトで
経費として現金支出とすると事業マイナスになるので。

素人相手に腹が立つかもしれないですが、
この辺がどのサイトにも細かく書いてないので
調べようがありません。
宜しくお願いします。

回答No.2

mukaiyama

＞10万円を今月、経費→給料として使った場合…

給与と思うのは自由ですが、それは税法上の「給与」ではありません。
給与とは、他人に雇われて他人からもらうものです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1400.htm

＞記帳は出来るのですが…

どんな記帳をしましたか。
【事業主貸 10万円／11月分生活費／現金 (or普通預金) 10万円】
ですよ。

＞その給料に税金がかかるのですか…

その部分だけ独自に課税されることはありません。

＞この事業所への利益と、給料となった事で私個人に現金が入った…

「事業所への利益」って、法人を設立したのですか。
個人事業主なのでしょう。
個人事業主なら、事業の利益はすべて個人のものです。

＞となると事業者として青色申告としての税金と別に個人…

法人を設立したのなら、前述の話は根幹から違ってきます。
法人なら、法人としての利益に課税されてなお、社員の給与も課税対象になります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

回答No.1

zorro

届け出の必要があります。源泉徴収の必要があります。

http://www009.upp.so-net.ne.jp/sr-kazu13/kyuuyo.htm
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/1648_11.pdf#search='給与支払い届'