仕訳について

質問

初歩的な質問ですいません。経理を担当してます。立替経費を多めに支払いました。弥生に入力しているのですが、これを消すための仕訳がよくわかりません。立替金/普通預金で仕訳けているのですが、この逆仕訳をすると普通預金/立替金で普通預金に影響がでます。実際は製造給与で調整しています。わかりずらくてすいませんがお願いします。

回答No.1

keirimas

「製造給与で調整している」とは、給与からその分を差し引いて支給している、ということでしょうか。そうだとして、

仕訳例
・立替金３万円払を普通預金から払った
　立替金　30,000　　普通預金　30,000
・そのうち2万円が旅費交通費だった。
　旅費交通費　20,000　立替金　20,000
（立替金のうち1万円は余分だった）

・賃金支払日に、賃金の総額30万円から預かり金3万円（住民税・所得税）・立替金の差額1万円を差し引き、普通預金から払った。
　賃金　　　　　300,000　　　　　預り金（所得税・住民税）30,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　立替金　　　　　　　　10,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　普通預金　　　　　　　260,000

＊逆仕訳（普通預金／立替金）ができるのは　清算後の差額が普通預金に入金された場合です。
＊なお、「立替金」は従業員などが負担すべき費用を会社で立て替えるもの（給与の前払いなど）とされますので、勘定科目としては「仮払金」で処理しておくのがいいと思います。

お礼

お忙しい中ご返答いただきまして誠にありがとうございました。
入金はしておりませんので、逆仕訳ではできないのですね。仕訳も仮払金にしようと思います。
ありがとうござました。