- ベストアンサー
他社が立替えて払ってくれた会場費の仕訳について
ＮＰＯの事務局をしています 会員企業さんが、ＮＰＯに代わって会場費を一時的に立替えて払っていただきました。 この立替えて払ってもらった時の仕訳について 会場費 ○○○円／立替金 ○○○円 と仕訳をして、その立替分を支払うとき（精算時）に、 立替金（○○さん） ○○○円／現 金 ○○○円 と考えていたんですが、上司から科目が違うと指摘され、決裁がおりず、困ってます。（訳があって、それでは正しい科目を聞きたいんですが、諸般の事情があって聞ける状況ではありません） 立替金でなく、仮払金の方がよいのでしょうか？ それとも、こちら（ＮＰＯ）ではお金を支払っていないので、未払金で処理を立てて、精算時に「未払金／現金」の仕訳をいたてるべきなのでしょうか？ 過去の回答例を見ると、立替金の科目をたてるのがベターに思えたんですが、自信がないので新たに質問させてもらいました。 ご教授のほどよろしくお願いします。
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
その他の回答 (2)
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
＞会場費 ○○○円／立替金 ○○○円 と仕訳をして・・ ＞上司から科目が違うと指摘され、決裁がおりず 「立替金」、「仮払金」は間違いです。いずれ「会場費」を支払わなければならないのだから『負債』科目でなくてはなりません。正解は「未払金」です。
お礼
解説つきの回答ありがとうございました。 参考にすることができました
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
未払金で処理を立てて、精算時に「未払金／現金」の仕訳をします。
お礼
早速の回答ありがとうござい、ます。 未払金勘定だったんですね おかげで参考とすることができました
関連するQ&A
- 立替金と仮払いの入り組んだ仕訳についてご教授下さい。
経理担当です。宜しくお願いいたします。 (1)10/1に会社として従業員に20,000円の立替をしました。（普通預金） (2)10/9に会社として従業員に100,000の仮払をしました（出張旅費） (3)10/11に経費精算をしたところ、仮払だけでは、出張旅費が間に合わず 従業員に29,255円立て替えてもらう結果となっていました。 (4)10/11 従業員から、10/1の立替分をまとめて経費精算して差額を支給してくれ といわれ、小口現金から9,255円支払いました。 （仕訳） (1) 立替金A 20,000 / 普通預金 20,000 (2) 仮払金 100,000 / 普通預金 100,000 (3) 旅費交通費 100,000 / 仮払金 100,000 (4) 旅費交通費 29,255 / 立替金B 29,255 (5) 立替金B 20,000/ 立替金A 20,000 ←会社と従業員の立替を相殺 (6) 立替金B 9,255 / 小口現金 9,255 ←従業員立替金の不足分を支払 （補足） 立替金をAとBで分けたのは、会社からの立替と従業員からの立替が紛らわしいからで、説明のために振り分けたものです。 この仕訳で間違いないか、もしくは更に適正な仕訳をご存知の方、ご回答の程お願い申し上げます。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 営業マンに前もって支払うお金の仕訳
直行直帰の営業担当がいます。 毎月、この営業に諸費用を前払いして後で精算したいのですが、 この時の科目は仮払金なのか小口現金なのか悩んでいます。 また 仕訳帳には精算日に使った費用を計上して構いませんか？ (小書きで使った日を書く） 例 1/5、営業費として5000円を支払った。 1/31、営業から次のが報告があった。 1/7、発送費1240円 1/15、通信費550円 1/24、交通費1000円 この仕訳は 1/5 仮払金5000/現金5000 1/31 発送費1240/仮払金1240 1/7分。 通信費550 /仮払金550 1/15分。 交通費1000/仮払金1000 1/14分。 これで大丈夫でしょうか？ よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金の仕訳なんですが。。
かなり初歩的な質問かもしれませんがよろしくお願いします。 労災で通院している社員の通院タクシー代に関してです。 当初仮払金100,000円出金し、先日自らの運転に復帰できたとの事でこれまでのタクシー代全額の123,000円を精算しました。 つまり、既に仮払金で渡してある100,000円に加え23,000円を渡した訳です。 この場合、正しい仕訳の切り方はどうなりますか？ 当初の仮払金100,000円出金時には、 仮払金100,000／現金100,000 にて仕訳済みです。 尚、まだ費用化せず123,000円全額を仮払金に残したままとします。 単純に追加分のみ、 (1)仮払金23,000／現金23,000 でいいのでしょうか？ それとも、 (2)現金100,000／仮払金100,000 仮払金123,000／現金123,000 のように、一旦仮払金100,000円を戻入れ(架空の入金処理？をし)、新たに纏めて123,000円の仮払い計上すべきでしょうか？ 追加仮払い出金時の現金の動きはあくまで不足分の23,000円のみです。 社内で(1)(2)の意見が対立しておりまして。。 詳しい方いらっしゃいましたら宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税中間納付時の仕訳 未払消費税が足りない？！
消費税の仕訳を教えていただきたく、質問させていただきます。お返事いただければ幸いです。 （例） 4半期精算処理にて 6月末に 預り消費税 1,000,000／ 仮払消費税 800,000 ／ 未払消費税 200,000 だとします。 しかし、中間納付は前課税期間の消費税額の12分の3を支払い。 その納付金額は、300,000円とする。 そうなると、納付時の仕訳は 未払消費税 200,000／ 現金 300,000 ☆☆☆ 100,000 この借方にくる「☆☆☆」にあたる科目がなにか迷っています。 「その他流動資産」か「仮払消費税」か、 またほかの科目なのか。 お願いします。今月末の支払いのため、 早めに解決できたらうれしいです。 教えていただけますか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金についての仕訳の仕方について教えてください。
一人会社ですがよろしくお願いいたします。 これまで役員が文房具などを購入し、未払い金として仕訳をしておりました。 しかし、役員と会社のお金を分けたいので会社から役員に仮払をしてその中から必要な文房具など を購入してもらい月末もしくは年度末に精算するという形にしたいと思っております。 そのような場合、普通預金から10,000円を現金を引き出して役員に渡す。 普通預金10000円/仮払金10000円 役員が月末までに6,000円の文房具などを購入しました。 消耗品6000円/現金6000円 残った現金4,000円を役員から戻してもらい普通預金に預け入れしました。 普通預金4000円/現金4000円 超初心者ですで合っているのかどうかご指導を頂けるとありがたいです。 もし間違っているのであれば、一連の仕訳の流れを知りたいです。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳教えて下さい！
仕訳教えて下さい！ 薬屋に薬を注文。薬を持って来た際、社員Ａは、薬屋に現金で、薬代3,200円（税込） を支払いました。その後、社員Ａの会社は、Ａの口座に、Ａが立て替えていた薬代3,200円を、 会社の当座から支払い致しました。（その時の仕訳は以下） 福利厚生費 3,200 当座預金 3,200 仮払消費税 152 福利厚生費 152 ※会社ルールにより、仮払消費税の科目を使用 ところが後日、一部商品が間違えていたことが分かり、社員Ａは間違分900円を 薬局から現金で返金、受領予定。既にＡは立替分の薬代3,200円は会社から受領済み なので、返金があった間違分900円を会社に返却しました場合、 その時の仕訳はどうなるのでしょうか？ 以下のような仕訳になるのでしょうか？？ 現金 900 福利厚生費 900 福利厚生費 42 仮払消費税 42 単純に貸借逆仕訳しただけでいいのでしょうか？ 薬局から近日中には返金していただけるのですが、未収入金勘定を 使用される場合もあるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳教えて下さい
すみませんが、以下のような場合の仕訳を具体的に教えて頂けないでしょうか？ (1)当社社員が取引先に訪問するためにタクシー乗車（税込5,500円）、 運転手より下車時、領収書受領。 (2)後程、運転手から、料金を間違えていたということで、現金3,000円返却あり。 従来は4,000円位の交通費。お詫びの意味もあったもよう。 (3)従来、社員が立て替えた交通費は、社員の口座に振り込むが、この5,500円の 立て替えは、まだ未精算で、社員の口座には振り込んでいない（仕訳未処理）。 (4)正規の領収書との差し替えは現実的に不可。 (5)現金3,000円は、会社が預かっている。 尚、当社は消費税については、仕訳毎に仮払消費税を計上しております。 以上のような場合、仕訳はどのようになるのでしょうか？ 雑収入とかになるのでしょうか？ 具体的に仕訳で教えて頂けないでしょうか？ 宜しくお願い申し上げます。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 役員・職員に預けている事務用資金の仕訳について
１．役員に預けている現金について 役員（１人だけですが）に、交通費や会議費などの資金を預けています。 精算は、残金が少なくなって追加資金を催促された時点で行っていて、支出集計表のような資料に 領収証を添付のうえ、提出してもらっています。 【仕訳－出金時】 仮払金 50,000／現金 50,000 【仕訳－精算時】 (１)会議費 *****／仮払金 ***** 旅費交通費 ***** (２)仮払金 *****／現金 ***** 前任者の時代から上記のような仕訳を起こしていたのですが、今頃になって「？」と感じるようになりました。 「小口現金／現金」という仕訳例もあるようですが、当方では小口現金勘定の設定は避けたいのです・・・。 皆さんはどのように処理なさっていますか？ ２．職員に預けている現金について（その１） 職員（正確には部署の手持ち金庫）に、釣り銭用の現金３万円を預けています。 【仕訳－出金時】 仮払金 30,000／現金 30,000 これも前任者の時代から上記のような仕訳を起こしていたのですが、“仮払金”で処理するのは 適当でしょうか？また、この３万円は私が入社以来、というかその以前から１度も精算したことが ないと思うのですが、期末に精算するようにした方が良いですよね・・・？ ３．職員に預けている現金預金について（その２） 遠方の非常勤職員に、交通費・通信運搬費・消耗品費などの事務用資金を預けています。 精算は月１回（月末締め）、支出集計表のような資料に領収証を添付のうえ、送付してもらっています。 またまたこれも前任者の時代からの仕訳です。皆さんならどのような処理をなさいますか？ 【仕訳－送金時】 前渡金 *****／普通預金 ***** ※事務費用の普通預金口座に送金。送金は期首に１回。 残高が不足してきた場合は追加送金する。 【仕訳－精算時】 旅費交通費 *****／前渡金 ***** 通信運搬費 ***** 消耗品費 ***** ※精算は月１回、月末締め。期末でも資金は返金してもらっていない。 資金を前渡ししているから“前渡金”にしたと思うのですが、前渡金（＝前払金）とは、本来は備品購入 代金の前渡し（前払い、手付金の支払い）をした場合などに使用する勘定科目ですよね・・・？ 当方は平成１９年度から新会計基準に移行するため、勘定科目の見直し作業を行っていて、なるべく 標準的、一般的な仕訳を行いたいと思っており、ご教示いただきたく質問させていただきました。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 簿記３級仕訳問題の採点
仕訳の問題で 社員が出張するので旅費交通費として５００００円を現金で概算払いし、本日、帰社した社員から現金１５００円が戻され精算した。 という場合、 （借）現 金 １，５００ （貸）仮払金 ５０，０００ （借）旅費交通費 ４８，５００ （借）旅費交通費 ４８，５００ （貸）仮払金 ５０，０００ （借）現 金 １，５００ どちらが正解なのか、または、どちらでも正解なのか教えてください。
- ベストアンサー
- 簿記
お礼
アドバイス、ありがとうございます。 立替金についての勘違いも整理できました。