- ベストアンサー
個人事業の開業日と経費について
現在勤めている会社より、雇用(従業員)契約から(一人親方として)請負契約に変更してくれとの申し出があり、１月１日を開業日として近いうちに個人事業主の手続き(開業届・青色申告承認等)をするつもりでしたが、会社より契約変更は４月からにしてくれと言われ、１月～３月の間の扱いをどのようにしたら良いのかお教え下さい。 ☆１月１日を開業日とした場合。 (1)従業員として支払われた給与は、個人事業の売上げとなるのですか? (2)従業員として通勤に使用したガソリン代は事業経費として計上できるのですか?(通勤手当は支給されていません) (3)同様にこの間“従業員として働いた分”に関する経費は、事業経費には出来ないのでしょうか?(作業服・作業靴などの購入費) (4)確定申告は青色申告で良いのでしょうか? ☆４月１日以降を開業日とした場合。 (1)すでに購入してしまった物品(事務用品・会計ソフト等)は開業準備費として処理できるのでしょうか？ (出来る場合はどの程度まで、また期間はどのくらい遡って計上できるのでしょうか) よろしくお願い致します。
- mrgon
- お礼率100% (3/3)
- 起業・開業・会社設立
- 回答数3
- ありがとう数4
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
＞(1)従業員として支払われた給与は、個人事業の売上げとなるのですか… なりません。 「給与所得」として、申告書の事業所得とは別の欄に書き込みます。 ＞(2)従業員として通勤に使用したガソリン代は事業経費として… できません。 給与が 3ヶ月だけでも、「給与所得控除」は、まるまる 1年分もらえます。 給与所得控除のうちです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm ＞(3)同様にこの間“従業員として働いた分”に関する経費は、事業経費には… できません。 ＞(4)確定申告は青色申告で良いのでしょうか… 青色は開業日から 2ヶ月以内に申請が必要です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2090.htm ＞(1)すでに購入してしまった物品(事務用品・会計ソフト等)は開業準備費として… はい。 ＞出来る場合はどの程度まで、また期間はどのくらい遡って… 特に決め事はありません。 常識的な範囲です。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
その他の回答 (2)
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞後々の税金(市県民税、個人事業税)などの事を考慮すると、開業… 開業届は税金対策ではなく、実際に事業を始めた日が基準です。 まあ、模範解答になってしまいましたが、1/1 であろうが 4/1 であろうが関係ありません。 個人の税金はすべて暦の 1年間をひとくくりとして計算されます。 事業開始が 1月であろうと 4月であろうと、とにかく 12月までにいくら儲けられるかが大事なだけです。 3月までが給与になったのは、けがの功名です。 「給与所得控除」も「青色申告特別控除」も、どちらもまるまる 1年分もらえます。 1/1 に完全移行したのと比べると、かなりの節税になります。
お礼
お礼の場なのに非礼な質問をしてしまって申し訳ありませんでした。 よくわからなくて不安だったことが全て解消できました。本当にありがとうございました。
- ben0514
- ベストアンサー率48% (2966/6105)
既にしっかりとした回答が出ていますので、参考として・・・。 法律上、複数の収入があれば合算して申告します。しかし、計算はその収入ごとに所得の種類を判断して計算しなければいけません。従って、給与部分は給与所得、請負部分は事業所得となります。 事業所得の経費は、事業に直接にかかった費用となります。間接的な費用や家事消費（生活上の部分）が含まれているような場合には、明確な計算をしないといけません。従って給与を得る為にかかった費用は、給与所得控除と比較して多い場合には給与所得の経費として届け出ることも可能ですが、まず一般的ではありませんね。 給与所得に青色申告という概念はありませんが、収入ごとの申告ではなく、個人ごとの申告ですから、事業所得などがある場合で青色申告を選択した場合には青色申告で合算することになります。 開業準備費用はもちろん経費になります。一般的な常識で考えて経費としましょう。領収書だけで関連性がわかりづらい場合には領収書などの裏にメモ書きをする習慣をつけると、いざという時に便利です。 青色申告会等の会員になることで相談も受けることも可能です。高い会費ではないと思います。必要な期間だけ会員になって、必要でないと判断したら退会することも良いと思います。
お礼
早速の回答ありがとうございます。 事業経費のことばかり考えて「給与所得控除」のことはまったく気が付きませんでした。とても参考になりました有難うございました。 青色申告会も調べてみます。
関連するQ&A
- 個人事業 開業届を出さないと・・・。
開業届を出さないと青色申告ができず、さらに、経費を計上できず、売上に対する税金がかかってくる、と知人から言われたのですが、そうなのでしょうか？ H23年３月末に会社を退職し、４月から個人事業のための『事務所』『TEL』『パンフレット作成』など準備を始め、５月より本格的に事業を開始したのですが、『開業届け』という存在を知らず、現在（6/21）に至ります。 ネットで調べたら、開業届けを出すにはもう遅いようで、確定申告では青色ではなく白色で申告しなければならないようです。であれば、別に焦って開業届を出さなくてもいいかな？と思いました。 このまま、開業届を出さず、白色で申告した場合、知人が言うように『売上＝課税対象額』となってしまうのでしょうか？それとも、開業届をだしてなくても、そして白色でも経費を計上できるのでしょうか？ 変な話ですが、どっちにしろ今年の申告が白色になるのであれば、経費を計上できれば開業届を出さずに・・・と思ってます。 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 経済
- 個人事業開業前の経費について
いつも質問させてもらっています。 今年４月１日に個人事業を開業したフリーランスで、 青色申告申請済みです。 事業開設のため、開業資金を計上することが出来ると思いますが、 これはどのあたりまで含めることが出来るのでしょうか？ （１月から開業のための準備を始めていました。） ・１～３月分の事務所家賃（自宅按分） ・１～３月分の水道光熱費（自宅按分） ・その他開業資金として計上出来るものがあれば教えてください また、１～３月にも１０万円程度ですが売り上げがあります。 この売り上げはどのように処理すればよろしいでしょうか？ 事業開始前の雑所得扱いか、 それとも４月に計上することなども可能なのでしょうか？ まだまだ勉強を始めたばかりのずぶの素人です。 お手数ですがよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業（青色申告）の経費について教えてください。
個人事業（青色申告）の経費について教えてください。 初心者です。 ネットで調べていたら、３０万未満に対しては経費として一括計上出来ると書いてあったのですが、 例えば今年開業する際に開業資金が総額７００万かかり、そのうち３００万が３０万以下の器材だった場合で 確定申告時までで利益が２５０万だった場合に、 自分さえ良ければ（この開業での自分の報酬は要らない）、２５０万円分を経費として落とす事が出来るのでしょうか？ また青色申告の６５万円の控除というのは何を指しているのでしょうか？ 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業主開業日の訂正について
2008年10月に個人事業主の開業届け＆青色申告の申請を出しました。深く考えずに開業日未記入で出したところ、そのまま通り、その後税務署から電話があり、深く考えずに10月1日の開業日でお願いしました。けれど、実際収入は2008年2月からあったので、現在青色申告申請のことを調べ悩んでいます。開業日訂正の連絡を税務署にして白色申請という対応になりますでしょうか？それともそのまま白色で申請してよいものでしょうか？ちなみに売上は約180万円（内100万円は支払い元で源泉徴収されています）経費が約160万円です。どなたかアドバイスいただけると幸いです。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 個人事業の開業届けと専従について
始めまして 来年度より個人事業の開業をするべく準備をしております。 そこでいくつか気になることがございましたので教えていただければと思います。 状況としては下記のようになります。 １．私は会社勤めをしております。 ２．個人事業の代表は親父にしますが実質は私が運営いたします。 ３．会社からは上記了解を得ております。 そこで、青色申告を出そうと思っていますが「青色事業専従者」について伺いたいと思います。 私が「青色事業専従者」になることは可能でしょうか？ ア）同一生計の親族であること イ）その年の12月31日現在、15歳以上であること ウ）１年間を通じて、６月以上、その事業に従事すること ア）、イ）については問題なく満たしています。 ウ）の部分ですが 基本は会社に通勤しながら、夜間（仕事があれば毎日）、休日にて作業をしようと思っています。 この場合ウ）を満たすことができますでしょうか？ あと、 その場合「青色事業専従者」を出さなくても私が事業でかかった費用については経費で処理をしても問題はないのでしょうか？ いまいち理解が出来なくてご教授いただければと思います。 その他注意事項等あれば一緒に教えていただけますと喜びます。 親父は生計は一ですが扶養にはなっておりません。
- ベストアンサー
- 起業・開業・会社設立
- 個人事業の開業届について
建築の個人事業を始めたものです。 周りの個人事業の方に聞き、開業届は出さず確定申告時に白色申告等行う予定でいたのですが、この度従業員を雇う事になり税務署に『給与支払事務所の開設届』を受け取りにいったのですが、その時に『個人事業の開業届』と『青色申告申請書』も渡されました。 従業員を雇うとなった場合(給与支払事務所の開設届を出す場合)開業届は必ずださなければいけないものなのでしょうか？ 以前勤めていた会社では（個人事業）、開業届はだしておらず従業員を雇い所得税をはらっていると言っていたのですが、そのような事は可能なのでしょうか？ また、ただ確定申告をする場合と開業届を出して確定申告を行う場合の違いなどがありましたら教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 起業・開業・会社設立
- 個人事業を始める際の経費について
来年1月より個人事業主として、青色申告をしようと考えています。 準備の為に、今年から経費が色々かかりそうなのですが、その費用は経費として認められるのでしょうか？ 尚、12月よりの開業申請はしたくないと思っています。 どなたかご存知の方教えて下さい。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業主の開業日について
個人事業主の開業日について教えてください。 ネット検索すると、開業日はいつでも良いとありますが 青色申告の申請は開業日から2か月以内とあります。 ということは、例えば3か月前から仕事を始めていたとしても、2か月前を開業日として青色申告の申請をすることは可能なのでしょうか。 （1か月目にはまだ支払いは発生していません） アドバイスよろしくお願い対します。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 個人事業 開業に伴う償却資産について
年内に個人事業を開業予定です。 開業する事業にはパソコンが必要なので、事業用として購入しようとしているのですが、 購入予定のものがちょうど10万円を少し超えるものになってしまい、償却資産となってしまいます。 できれば経費扱いとしたいのですが、下記のような計上は可能なのでしょうか？ （13125円を開業費で計上可能なことはわかっているのですが、残りの金額を定額償却しなければならないのかどうか） ・4月1日に10万5千円のPCを購入。 ・10月1日に開業 ・6か月分の償却費、13125円を開業費として計上 ・残り91875円を開業時に経費扱いで計上（消耗品？） よろしくお願いします。
- 締切済み
- 個人事業主の税金
- 個人事業主になったのですが経費について教えて下さい
派遣社員を辞め、今までの仕事を直接私個人が受ける業務形態にしました。 これはいわゆる個人事業主（＝自営業）ということになるんですよね？ チョット聞きかじっただけなんですが、個人事業主として開業届を出し、更に青色申告者の届出をしなくてはいけないとか・・・ これは本当なんでしょうか？ あと経費として旅費交通費があると思いますが、自分の車で移動する際のガソリン代はどのように仕事とプライベートを分けて経費として計上するのでしょうか？ 回答よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
早速の回答そしてすべての質問に回答いただき本当に有難うございます。誠に恐縮ですが追加で質問させて下さい。後々の税金(市県民税、個人事業税)などの事を考慮すると、開業日はどちらにしたほうが良いのでしょうか。