- 締切済み
法人税の還付金と還付加算金について
法人税の還付金と還付加算金について教えて下さい。 勘定科目は、還付金を「法人税等」(未収計上していないため)、加算金を「雑収入」で合っているでしょうか? また消費税課税区分は、還付金は消費税非課税で、加算金は課税でいいのでしょうか?
- miki791425
- お礼率1% (2/116)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数25
- みんなの回答 (1)
- 専門家の回答
みんなの回答
- kuruhan
- ベストアンサー率73% (53/72)
処理は色々ありますが、どちらも雑収入で処理して構わないと思います。 今期では法人税の申告書上「還付金は」減算し、加算金はそのまま 減算しません。 消費税の課税区分はどちらも課税外取引(不課税)となります。
関連するQ&A
- 還付消費税の仕訳
法人です。昨年末、消費税申告書の確定額が還付になりまして、 -425,000円と申告しました。ところが何かの手違いで修正で B/S上の未収消費税を400,000円と計上してしまいました。 当然、3月末に還付金(25,000円)と合わせ450,000円が当座に 振り込まれてきております。 当座 450,000円/未収消費税 400,000円 /法人税等還付金(雑収入) 25,000円 /○○○○○ 25,000円 ○○○のところの勘定科目がわかりません。 昨年末の未収消費税の金額を修正しないで上記の○○○のところ に勘定科目を入れて片付けることができるとしたらどうしたら よいでしょうか? それか他に何かいい仕訳処理方法があるのでしょうか? どなたか教えてください。よろしくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 還付法人税の仕訳を教えてください。
こんにちは。 前年度決算に帳簿上(決算書上)計上した法人税が、実際に税務申告した法人税額より多くなっておりました。 会社の規模を縮小した関係上、昨年は法人税が大幅に減り、中間納付分を下回ったので、還付を受けることとなったのですが、このような場合、帳簿上の還付の不足額を雑収で処理してよいのかどうかご教示お願いします。 税務申告上の法人税額が正当です。 (簡単に例にしてみました。) 前年度未収還付法人税計上額 10000円 実際の還付額 25000円(還付加算金 5000円) とした場合、 普通預金 25000 未収還付法人税 10000 雑収入 10000 H17還付過小計上分 雑収入 5000 還付加算金 わかりにくい文章で恐縮ですが、ご教示宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の還付加算金について教えてください
最近、還付加算金というのを知りました。 納めた税金が多く、還ってくる場合、税務署等にお金を貸してる意味合いから 利息のようなものが付く、とわかりました。 そこで疑問なのですが 消費税の還付加算金について教えてください 例えば決算で(税抜方式)、 仮払消費税10,000、仮受消費税7,000だった場合、 (借方)仮受消費税7,000 (貸方)仮払消費税10,000 (借方)未収消費税3,000 と仕訳を切ると思います。 で、後日未収消費税3,000円が還付されると思うのですが、この時、いわゆる税務署等にお金を貸してる意味合い(還付加算金)から、例えば3,100円が振り込まれたりするということですか? もし、そうであれば (預金)3,100 (貸方)未収消費税3,000 (貸方)雑収入100←(利息分) と仕訳を切るのでしょうか?
- ベストアンサー
- 消費税
- 未収還付法人税等勘定を使っている場合の別表記入方法
担当している会社の法人税申告書の作り方がわからないので教えてください。 この会社は繰越欠損金額があるため法人税は0です。 でも、預金利息や配当金にかかる所得税や道府県民税利子割が還付されます。 この還付される金額を前期末、「未収還付法人税等」という資産勘定に計上し、当期還付されたときは、その資産勘定の取崩しという仕訳をしています。 当期末も、同じように還付される金額を「未収還付法人税等」勘定に計上しています。 この場合、別表四の加算・減算項目のどの部分に、前期及び当期の還付税金が載ってきますか。 また、別表五(二)、別表六(一)の記載方法についても教えてください。 よろしくおねがいします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人税の還付金について
経理初心者です。教えてください。 法人税の還付金が振り込まれましたが、表示額から「法人税」としていくらか差し引かれて入金されてきました。 この場合の仕訳は、 預金/雑収入 で、借方にくる差し引かれている法人税の勘定科目は「法人税」でいいのでしょうか?
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税の課税区分をおしえてください!!
消費税の課税区分をおしえてください!! こんばんわ 今期は、消費税が還付となり下記の仕訳をきりました。 未収消費税 ××× / 雑収入 ××× 雑収入は課税でしょうか? よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 弥生会計での「未収還付法人税等」の作成
弥生会計11を使っております。 合同会社を経営しており、初めての決算です。 未収還付法人税についてよくわからないので教えていただけますでしょうか。 弥生会計には未収還付法人税等の勘定科目がデフォルトでは入っておりませんので 自分で作成する必要があるのですが、 その時の科目は「その他流動資産」でいいかとおもうのですが、 決算書項目は何にしたらいいでしょう? 適当に預け金あたりでいいのでしょうか?
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理