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法人税別表５(二)の書き方を教えてください
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結論としては別表５(二)はメモみたいなものですので、 税額の計算についてはなんら影響は受けません それと消費税の支出計上は現金ベース(翌期)と未払いベース(当期)のどちらでもかまいません 手許に別表５(二)が手許に無いので多少ズレてるかもしれませんが、 >租税公課××× 未払消費税××× の仕訳は当期利益の計算上、既に損金(租税公課)にしていますので(5)で支出したことにします 別表の作成は専門家に任せたほうが良いと思いますが・・・
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お礼
こういう専門的なことは、ここで聞くべきではなかったようです。 ありがとうございました。