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所得税・住民税
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こんにちは。 ■「所得税」と「住民税」の関係 ・「所得税」はその年の1月から12月収入に対して、その年に課税されます。 ・一方、「住民税」はその年の収入に対して、翌年に課税されます。 ■なお、税源の移譲の関係で、来年から税制が変わりますので、「所得税」は旧税制、「住民税」は新税制で、以下説明させていただきます。 ■所得税 ・貴方の収入ですと、年収330万円以下ということで、所得税の税率は10%です。 ・課税所得に税率をかけて税額を求めます。 http://www.taxanser.nta.go.jp/2260.htm ■住民税 ・課税所得に10%をかけた金額が「所得割」、4000円(一律)が「均等割」として課税され、その合計が税額になります。 ---------------- 以上から、 >学生なんですが、所得が103万いきそうなのでバイトを減らそうか悩んでます。 住民税や所得税とかどれくらいかかるんですか？ ■シュミレーション 具体的にシュミレーションをしてみると、考え方が分かりやすいと思いますので、やってみます。 (前提) ・年収…105万円(仮にこうしておきます) ・扶養家族なし ・勤労学生控除を受けない (所得税) 課税所得(105万円-基礎控除38万円-給与所得控除65万円)×税率10%×定率減税90%(今年で終わりです)=1.8千円…所得税額 勤労学生の場合、控除がさらに27万円ありますから、所得税額は0円になります。 (住民税) 所得割…課税所得(105万円-基礎控除33万円-給与所得控除65万円)×税率10%=7千円 均等割…4千円 合計…1.1万円…住民税額 勤労学生の場合は、130万円未満の収入ですと非課税になります。 ・荒い計算ですが、こんな感じになります。 ----------------- >労学生の申請してないので ・アルバイト先で「年末調整」を受けることになっていませんか? もしそうでしたら、今からでも学校で所定の証明を貰われて、勤務先に提出されますと130万円以下ですと、所得税、住民税ともに非課税になりますよ。勤労学生の証明を提出されないと、もったいないように思うのですが… ・「確定申告」をされる場合も、同じことが言えます。
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- SEEANEMONE
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ありがとうございます。 結局のところ103万だったらいくらかかるのですか？ =============================================== 話を戻してしまって申し訳ないのですけれど、「勤労学生の申請していないので、１０パーセントなんですね」は、アルバイト先に勤労学生控除の適用申請をしていないので、基礎控除３８万円プラス給与所得控除６５万円の合わせて１０３万円を超えた部分については、課税給与所得金額３３０万円以下の税率１０％が適用されるという意味だと解釈してお答えします。（つまり、翻訳のアルバイトなど源泉税率１０％の報酬料金のアルバイトではないとします） アルバイト先での年末調整だけで済ませるのでしたら、１０３万円を超えた金額に対し、所得税１０パーセントが課税されます。 ただし、質問者さんが勤労学生控除の適用が受けられる方なのであれば、確定申告することによって、１０３万円の控除枠が２７万円広がり１３０万円までは所得税がかかりません。 住民税もほぼ同じ金額の枠で課税控除枠があり、それを超えた場合の税率は１０パーセントが、都道府県・市町村合わせて５パーセントになると考えてください。
お礼
同じこと何度も聞いて 申し訳ございませんでした。
- SEEANEMONE
- ベストアンサー率57% (130/228)
勤労学生の申請してないので税率10％なんですね。 ========================================== この税率１０％という部分が気にかかります。 税率１０％というと、報酬料金の源泉徴収を連想してしまいます。 http://www.taxanswer.nta.go.jp/2792.htm これは事業所得の場合の源泉徴収です。 事業所得の場合は、必要経費が認められますが、給与所得控除はありません。 質問に出てくる１０３万円は、基礎控除３８万円プラス給与所得控除６５万円です。 ご質問の前提になっている１０３万円が変わって来てしまいます。
お礼
ありがとうございます。 結局のところ103万だったらいくらかかるのですか？
- SEEANEMONE
- ベストアンサー率57% (130/228)
こんにちは 参考ＵＲＬをご覧下さい。 勤労学生控除の対象になるのでしたら、 １０３万円プラス２７万円の勤労学生控除枠がありますので、 １３０万円になります。
お礼
勤労学生の申請してないので 税率10％なんですね。ありがとうございます。
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