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仕訳を教えてください
cobra2005の回答
- cobra2005
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ちょっと言い方を変えると、 (1)A社に対する買掛金は\300,000なのに、A社から\700,000の請求が来た。 (2)貴社は上記買掛金を同じA社に対する売掛金と相殺するとともに、請求書残額である\400,000については手形で支払った。 (3)手形が決済後、間違いがわかりとりあえず\140,000の手形を回収した。 ということですね。 (2)の仕訳がどのようにされているかが記載されていないので以下のように推測します。 買掛金300,000/売掛金300,000 買掛金400,000/支払手形400,000(←つまりA社に対する買掛金が赤残になっていると予想してます。) さらに手形は決済されている。 支払手形400,000/預金400,000 以下のような2つの仕訳を行なうということでどうでしょうか。 まず、支払いすぎたお金は債権で計上する、減額しすぎた買掛金は元に戻す、という意味で以下の仕訳を入れる。 仮払金400,000/買掛金400,000 次に\140,000の返金の仕訳を行なう。 受取手形140,000/仮払金140,000
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