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前期に未払金計上した経費の修整について
初めまして。 経理初心者でこのたび初めて１人で決算を経験することになりなったのですが、未払金に変な残高を見つけてしまいました。 前期末に外注費を未払金であげたものなのですが、 請求書ではなくて、見積書で計上してしまったらしく、 実際には請求も支払いもないまま、今期末まで未払金で残ってしまっています。 この場合、帳簿上は前期損益修整益とか言う勘定科目を使って処理すればよいのでしょうか？ そうでなければ、どの勘定科目を使用して処理をすればよいのか、教えて頂きたいのですが。 社内に詳しい人がおらず、困っています。 どうかよろしくお願いします。
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お礼
すっかりお礼が遅くなってしまいましたが、大変参考になりました。おかげで無事に決算も終了しました。 本当にありがとうございました。