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キャッシュフロー上の前渡金と預け金の理解

キャッシュフロー計算書に記載するにあたり 4/1 500万のものを買うのに100万円前渡し金を渡す 支出 100万 その他営業支出 4/10 残金を支払う 収入 100万 その他営業収入 支出 500万 その他営業支出 合計収入 100万 支出 600万 残高-500万 という記載であっていますか？ また別の例として預け金も同様に100万預けて、その後返金してもらった場合は 4/1 100万支出 4/2 100万収入 合計収入 100万 支出100万 残高0円 という記載であっていますか？

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回答No.1

普通に使われているキャッシュフロー計算書と、違うもののようです。 ですが、キャッシュフローを考えるのなら以下のようにすべきでしょう。 (1) 4/1 500万のものを買うのに100万円前渡し金を渡す 支出 100万 その他営業支出 4/10 残金を支払う 支出 400万 その他営業支出 合計収入 0万 支出 500万 残高-500万 (2) 4/1 100万支出 4/2 100万収入 合計収入 100万 支出100万 残高0円

sarusearch
質問者

お礼

ありがとうございます。大変よく理解出来ました。

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