厚生年金基金とは？質問文章から要約して説明します

質問

• 厚生年金基金について分からない事があります。先日、厚生年金基金から手紙が着ました。『厚生年金基金年金受給権者死亡届兼未支給給付申請書』と『退職年金裁定請求書』が入っていました。厚生年金基金とは、老齢厚生年金などの年金を支給するために作られた公的な基金です。
• 父が亡くなっているということが分かり、相続手続きのために書類を送付しました。しかし、母は年金基金について分からないと答えました。父は老齢厚生年金を受給していましたが、母の話ではそれだけを受け取っていたようです。遺族年金の申請も行い、未支給年金と遺族年金を受け取ったそうです。
• 質問です。まず、厚生年金基金年金受給権者死亡届兼未支給給付請求書と退職年金裁定請求書は、相続手続きや年金の支給に関する書類です。お金が支払われた場合、税金がかかる可能性があります。また、遺族年金の支給額に影響があるかどうかはわかりません。

回答No.4

petit_mais · ベストアンサー

こんばんは。
私は以前、厚生年金基金を取りまとめている「企業年金連合会」に勤めていたものです。
ご質問１～３の内容について、別の方が詳しく説明されていますが、
もう少し分かりやすく書かせてもらいます。

お父様がお勤めになっていた事業所は、厚生年金基金という団体に加入していました。
事業所が基金に加入していると、そこで働く人は自分の意思に関係なく、
基金の「加入員」となり、事業主と本人が毎月「掛け金」を収めます。
掛け金は、事業主が納める割合の方が高いため、加入員の損にはならない設定になっています。
基金をつくる以前に、集める掛け金と支払う年金のバランスを決める際、
専門家が試算をして、事業主と加入員が納める割合を決めるのですが、
必ず加入員が得をする仕組みにすることが決まりです。（厚生労働大臣認可）
そうなっていないと、認可が下りずに、基金を作ることができません。
バブル期には、会社の福利厚生の一環として、基金に加入する事業所が増えました。
基金は、厚生年金にプラスして受け取れる、「おまけ年金」なのです。
せっかくの福利厚生ですが、本人の意思に関係なく自動的に加入員となるため、
自分が基金に加入していることを知らない人は多いです。
私の父も、いくつかの基金に加入していましたが、（転職したため３ヶ所の基金に加入していました）
そのことを知りませんでした。

死亡届と未支給年金の請求は、同時に行うことが多いです。
２月に亡くなった人は、２月分まで年金を受け取ることができます。
２月分の年金が振り込まれるのは、４月１３日です。
（本来は１５日ですが、１５日が日曜日のため、金曜日になります）
年金は本人の口座に振り込まれますが、本人は死亡しているため振り込むことができません。
そのため、遺族が代わって「振り込んで下さい」という書類で請求するのです。

退職年金は、それがある基金と、ない基金があります。
それぞれの基金によって、決まりごと（基金規約といいます）にのっとって運営されています。
貰えるものは貰っておいて損はないですから、ぜひ請求されてください。

遺族年金と、基金の未支給年金は関係ありません。
遺族年金はお母様が受け取るべきもの、未支給年金はお父様が受け取るべきもの（過去形ですが）
なので、未支給年金によって、遺族年金が減らされることはありません。

基金から受け取る年金にも税金はかかります。
予め源泉徴収していますので、受け取った分から新たに納める必要はありません。
翌年の確定申告で、還付金が貰える場合もあります。

長々と失礼しました。

お礼

回答有難うございます。大変分かりやすかったです!
年金基金と遺族年金は全く関係ない事が分かり安心しました。
多分父も基金の加入員だった事は知らなかったかもしれないです。

会社が基金に加入したら働く人も自動的に加入員になるんですね、初めて知りました。
加入員に損が無いシステムならいい制度だと思いました。

本当に分かりやすい解説ありがとうございます。周りで年金基金について分かる人がいなかったので助かりました。母も納得してくれました。
感謝いたします。