個人と個人事業者の比較：青色申告や確定申告のメリットとデメリット
- 会社員が副業としてコンサルティングや簡単な事業を始める場合、個人（事業登録なし）と個人事業（白色、青色）のどちらが良いかを検討しています。個人（事業登録なし）では記帳不要で確定申告不要な所得範囲がありますが、青色申告をすれば65万円の所得控除が受けられます。個人事業者では所得300万円以下が記帳不要で、確定申告が必須です。
- 個人（事業登録なし）についての質問：1) 個人（事業登録なし）でも青色申告をすれば65万円の所得控除を受けられますか？住民税は所得のみを元に計算されますか？ 2) 確定申告なしとは税金を払う必要がないということでしょうか？ 3) 20万円を超えた所得を得た場合、確定申告はするとして20万円分は所得控除されるのでしょうか？ 4) 所得がいくらでも帳簿は不要でしょうか？
- 個人事業者（白色）についての質問：1) 個人（事業登録なし）の場合、20万円以下の所得であれば所得控除があるため、個人事業者は帳簿を付けなければならない上、所得控除もなく個人（事業登録なし）よりも損をするのでしょうか？
- ベストアンサー
個人（事業登録なし）と個人事業者（白色申告）の比較
会社員ですが、副業としてコンサルティングと簡単な事業を始めようかと思っています。会社へは相談するつもりです。その場合、個人（事業登録なし）、個人事業（白色、青色）のいずれで事業を始めるかを検討しています。複式帳簿をつける前提であれば65万円所得控除ができる青色が一番良いのは理解しており、個人（事業登録なし）と個人事業者登録で白色申告を前提とした場合のメリットデメリットについてご質問します。 まずそれぞれの特徴を以下のように整理しました。 個人（事業登録なし）・・・記帳不要。副業の場合所得20万円以下、専業の場合38万円以下は確定申告不要。 個人事業者・・・所得300万円以下は記帳不要。確定申告は必須。 これを元に以下の通りご質問します。 個人（事業登録なし）について 1) 個人（事業登録なし）でも青色申告をすれば65万円の所得控除を受けられますか？住民税も会社員として所得のみを元に計算されますか？ 2) 確定申告なしとは税金を払う必要がないということでしょうか。 3) 20万円を超えた所得を得た場合、確定申告はするとして20万円分は所得控除されるのでしょうか。 4) 所得がいくらでも帳簿は不要でしょうか。 個人事業者（白色） 1) 個人（事業登録なし）の場合、20万円以下の所得であれば所得控除があるので、20万円以下の所得の場合、個人事業者は帳簿を付けなければならない上、所得控除もなく個人（事業登録なし）よりも損をするのでしょうか。 よろしくお願いします。
- sug_pat_tak
- お礼率60% (3/5)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数4
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
（１）青色申告承認されて、事業所得であると判断され、青色申告決算書での貸借対照表が記入されていれば「65万円」控除です。 事業所得であるか、雑所得であるかの判断は微妙です。 まず本人が「これは事業である」と意思表示をする意味での「個人事業の開業届け」程度は提出しておきましょう。 （１）の２ 所得税も住民税も「一年の合計所得」に課税されます。 会社員の所得のみ？の意味が不明ですが、給与だけに課税されるのか？という意味でしょうか。 だとしたら「違います」。 その他の所得も合算して課税です。 （２）確定申告書の提出をしなくても、給与支払い者は「給与支払い報告書」を住所地役所に提出しますので、これを元にしての住民税は課税されます。 （１）の２で既述した、住民税の課税は給与だけにされることになるわけです。 （３）質問の意図が、失礼ながら全く不明です。 もしかすると「20万円を越えたら確定申告義務が発生するが、20万円を越えた部分に課税がされるのか」という意味で、20万円を控除するという言い方をされてますか。 だとしたら「違います」。 給与収入を一箇所からのみ貰っていて年末調整をうけているという、ほとんどのサラリーマンにとって、少々の臨時収入で確定申告の義務が発生したらたまりません。 この少々というのを法律で「20万円以下」と決めてます。 20万円を越えたら確定申告義務が発生し、例えば22万円なら、22万円全額が課税対象になります。 22万円から20万円を引いた2万円が課税対象になるという意味ではありません。 （４）帳簿付けの義務 実は帳簿の義務付けは商法で規定されており、税法でいくら以下の場合には別にいいよといってます。 帳簿をつけてないからと叱りつけていては、納税者が申告しなくなるからです。 もっと以前の問題として、ご質問者は「いくら材料を仕入れた」「いくら売上があった」という管理はされないのでしょうか。 人は心理的に「どのくらい稼いでるか」知るために、メモぐらい残すものだと思うのですが。 帳簿って義務で付けるものではなく、本人が必要だからつけるものはないでしょうか。 このメモでも立派な帳簿ですよ。 「所得がいくらでも帳簿は不要でしょうか」への回答は「そんなばかなこと、あるわけがない」です。 「所得がいくら以下なら帳簿は不要か」という質問なら「総売り上げが300万円以下で白色申告なら、税務署は帳簿がなくてもいいよといってる」です。 （５）「20万円以下の所得であれば所得控除があるので」、、、←ありません。 「20万円以下の所得の場合、個人事業者は帳簿を付けなければならない」、、、←20万円を越える場合に記帳しなくても良い？ご質問そのものを勘違いされてるのでは。 「所得控除もなく個人（事業登録なし）よりも損をするのでしょうか。」、、、←所得控除とは65万円の青色申告特別控除のことでしょうか？ 青色申告者は、白色申告者よりも損をするのか？なぜなら20万円という「申告不要」を選択できずに、全額申告しなくてはいけないから、という理屈でしょうか。 失礼な物言いをお詫びしておきます。 税に関する知識の枝葉を拾ってきて、ひっつけて「どうもわからない」と言われてるようです。 １ 税務署に出す「個人事業開始届け」は、これから申告に必要な書類を送ってくれるだけで、法務局に商号登録するような「登記、登録」あるいは「許可」ではありません。 税務署に「おれは個人事業として開業してる証明をだしてくれ」と請求しても「でませんけど、、」と回答される性質のものです。 ２ メリット、デメリットを聞かれてますが、想像するに「青色申告と、白色申告とドッチが得だ！？」が要諦では。 青色申告のほうが有利です。
その他の回答 (1)
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞個人（事業登録なし）と… ＞個人事業者登録で白色申告… 事業登録って何ですか。 登録なんてありません。 法律で義務づけられた「個人事業の開廃業届」の提出をサボるかサボらないかの違いだけです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2090.htm ＞個人（事業登録なし）・・・記帳不要。副業の場合所得20万円以下、… まじめに開業届を出した副業であっても、一定の要件の下に 20万以下であれば申告無用です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm サボって開業届を出していないとしても、無条件で 20万以下申告無用というわけではありません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm ＞専業の場合38万円以下は確定申告不要… 十把一絡げに 38万以下申告無用ではありません。 確定申告を要しないのは、納める所得税も返してもらう所得税もない場合、および損失繰越など特殊な要因も一切ない場合です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm ＞1)個人（事業登録なし）でも青色申告をすれば65万円の所得控除… PDF を印刷して郵送するだけで良い開業届さえもサボりたい人が、考えることではありません。 税制上の優遇策を利用したければ、決められた手順をそれなりに守ることは最低限の行動です。 ＞2)確定申告なしとは税金を払う必要がないということ… 場合によっては、脱税という犯罪行為。 ＞3)20万円を超えた所得を得た場合、確定申告はするとして20万円分は所得控除… ＞1)個人（事業登録なし）の場合、20万円以下の所得であれば所得控除があるので… 「所得控除」の意味が全く違います。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm ＞20万円以下の所得の場合、個人事業者は帳簿を付けなければならない上、所得控除もなく個人（事業登録なし）よりも損をするのでしょうか… 支離滅裂。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
ありがとうございます。どの部分の認識がおかしいのかわかってきました。詳細はタックスアンサーを見てみます。
関連するQ&A
- 個人事業の青色申告についてのご相談があります。
個人事業の青色申告についてのご相談があります。 いま現在フリーターをしているものです。 去年の終わりごろからFXをはじめて昨年は少し損失に終わりましたが、今年はいまのところ（６月末までに）２４０万円の利益が出ています。 この利益が年末まで持つかどうか分かりませんが、このままいけば確定申告というものをしなければならないと聞かされました。 また、来月からアフィリエイトをしたいと思っていてサイトをあれやこれやと作成しています。 広告収入が見込めるかどうか分かりませんが、こちらでも収入があった場合、同じく確定申告が必要だということが分かりました。 あまりお金がないので、できれば税金を安くしたいと思っています。 ネットでいろいろ調べてみると、多少手続きが難しくても個人事業の申請をして青色申告すれば青色申告の控除が受けられることが分かりました。 そこで質問があるのですが、もし近々、個人事業の申請をして申請が認められたら、税金の計算の出発点はどこからになるのでしょうか？ 仮に、これから年末までにFXの利益が１０万円、さらにアフィリエイトの収入が２０万円となった場合税金はどのくらいかかるような計算になるのでしょうか。 文章ではちょっと分かりにくいかもしれませんので、ちょっとまとめさせてもらいます。 ・給与所得（年間６５万円） ・雑所得(1)（２０１０年６月までのＦＸ利益２４０万円） ここで個人事業を開業。 ・雑所得(2)（７月から年末までのＦＸ利益１０万円） ・雑所得(3)（７月から年末までのアフィリエイト収入２０万円） 疑問なのは、雑所得(1)が青色申告で控除に認められるのかどうか？ということです。 いま現在の私の考えでは、 （I）控除は、認められ"ない"。 （II）雑所得(1)は事業所得ではなくて私個人の雑所得として確定申告をしなければならない。 （III）事業所得の「雑所得(2) + 雑所得(3) =３０万」に対してのみ６５万円の青色申告の控除が認められる。 と考えているのですが・・・正直、はじめてなことばかりで何が何やら頭がこんがらがっています（￣ー￣?）.....??アレ?? どうかご教授願えればうれしいです (m。_。)m オネガイシマス
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 個人事業を２つ同時に青色申告について
お願いいたします。 弥生会計０８を使っています。 個人事業を２種類やっており、２つ帳簿を作りました。 どちらも、弥生の初期設定の時に青色申告の方を選んで帳簿を作りましたので両方の帳簿で「青色申告特別控除」が適用され、合計の控除額が６５万円をオーバーしてしまいます。 この様な場合、どちらか片方を「白色申告」で帳簿を作るんでしょうか。 今回初めて２種類の個人事業の申告をしますが、このような状態になっているとは気がつきませんでした。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人青色申告 記帳時期
個人事業で青色申告をしています。 先日税務調査があり、担当調査官に「現金出納帳の記帳が随時行なわれていない。55万円の特別控除はうけられない。」と指摘されました。 たしかに現金出納帳は数ヶ月（極端なときは1年間(^^ゞ）まとめてつけています。 しかし申告時までにはきちんと帳簿を整えて申告しています。 青色申告の要件に帳簿の記帳時期まで定めはなかったと思います。 本当に55万円の青色申告特別控除は受けられない、また極端な場合、青色申告の取り消し処分ということになるのでしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 個人事業収入と雑収入があった場合 65万円青色申告控除は雑収入にも適応されるか
多分、基本的な質問です。すみません。 WEB運営を個人事業として複式簿記記帳で青色申告をする場合について教えてください。 それ以外の収入は雑収入のみとします。 家族構成は考えず、上記条件の万人に適応するケースの控除だけ書いてあります。 事業収入から経費を引いた額がもし60万円であった場合、 青色申告複式記帳控除の65万円に満たないので課税対象額は0になりますよね。 その場合でも、事業収入以外の雑収入が100万円あった場合、65万円の控除はどのように働くのでしょうか。 １．事業所得60万－青色控除65万円=0 事業所得への課税は0で、雑収入への課税対象額は100万円－基礎控除＝になる？（雑収入ー基礎控除＝課税対象額？） または ２．事業所得60万＋雑収入100万－青色控除65万－基礎控除＝課税対象額？ 要は、青色申告特別控除65万円が、事業所得以外の所得分からも引くことが出来るものなのか知りたいのです。 以上、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 不動産所得と事業所得がある場合の青色申告
これまでは事業所得だけで、青色申告の65万円特別控除を利用して確定申告をしていましたが、 昨年、不動産所得（駐車場貸し）が新たに追加になりました。 ただ、駐車場は十数台なので、事業規模とはいえません。 このような場合、不動産所得のほうの提出書類は収支内訳書だけで、 事業所得のほうを従来どおり青色申告65万円特別控除でいいのでしょうか。 それとも、不動産所得も事業所得と同じように複式簿記による記帳が必要ですか？ もし必要な場合、65万円の控除は今までどおり事業所得のほうにつけていいのでしょうか。 アドバイスよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- パートと個人事業かけもちの確定申告
白色で確定申告してきました。 申告自体は個人事業の屋号でしました。 パートもしているので源泉徴収票の提出も必要と言われました。 結果パートと個人事業の所得合計より３８万円の控除がされ、納税額は数百円でした。 個人事業だけの確定申告をするつもりだったのでちょっとビックリしました。（無知でスミマセン。） パートと個人事業をかけもちされている方はこのように一回の確定申告で２つの収入を申告しているのですか？ また、来年から白色も帳簿付けの義務が出来るみたいですが、今のまま白色でいくか青色に変えるか悩んでいます。どちらが得か教えて下さい。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 青色と白色申告どっちがいい？
うちの夫は、設計をやっており現在会社員ではなく、外注として個人事業として働いてます。去年の申告を青色で１０万円控除をしましたが、税金が高くなり白色とどっちが良かったのかと思っています。きちんと帳簿などを書いて６５万円控除を受ければ、青色申告のほうがいいのでしょうか？全然無知なのに、勝手にやってしまう夫に困り果てています。良きアドバイスをお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 白色申告と青色申告について
確定申告について質問です。白色申告のままで行くか？青色申告にしたら良いか？ 現在、妻と二人暮らしの８０歳の農業者です。農業所得はほとんどありません。青空駐車場の年間賃貸料が約５００万円ぐらいです。経費は土地の固定資産税だけで年間約１５０万円のみです。 いままで白色申告をしていました。白色のままでも事業専従者控除が使えると聞きましたが、（配偶者の場合は８６万円・事業専従者の要件はその年を通じて６ヶ月を超える期間、事業に専従していること）青空駐車場なので特に何の管理もしていませんので要件を満たしていないため、専従者控除は使えないと考えています。だとすると青色申告にしても、青色申告特別控除の６５万円の控除が使えるだけで、白色同様に事業専従者控除は使えないということでしょうか？ このまま白色申告で良しでしょうか？白色申告から青色申告へする場合のメリット＆デメリット等教えていただけないでしょうか？ 初心者なのでわかりやすくよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 白色申告の細かい点について。
１）サラリーマンが、医療費控除を受けるために確定申告するのは、「白色申告をする」でいいのでしょうか。 ２）読み方は「しろいろしんこく」？ 「はくしょくしんこく」？ ３）細かいことですが、本に「所得税法２３１条の２というところで、年間所得が３００万を超すと記帳の義務が発生する」とあります。 わたしは、３００万超していますが、医療費控除を受けるための確定申告の時に、記帳について言われたことはありません。 本によれば、青色よりは簡単でいいとのことですが、それでも、「本来であれば何らかの記帳が必要だが、なあなあになっているだけ」という解釈でいいのでしょうか。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
言葉足らずの質問ですが、色々推察いただきありがとうございます。だいぶ理解できました。まだ自分でも整理できていない部分がありますのでタックスアンサーを調べてみます。