税務調査を前にボロボロです。。

質問

今期５年目にしてはじめて今度税務調査が入る小さい会社です。
第４期に納税額が急に増えたことが原因では？と考えています。さらには第２期決算申告時に税務署員に「売掛金の数値がおかしいですね」と言われたこともあります。

最初は「帳簿は自力でやってやる」と意気込んではみたものの、本などで勉強しただけでは浅はかな知識のせいで、いろいろと調べたところ結果的にはいろんな間違えが出ています。

主なものとしては、、

１）在宅でやってもらうパートを２名使っているのですが、費用はすべて「外注費」として処理していました。パートさんから毎月請求書はもらっていなかったし、この分の消費税も納税していませんでした。
パートさんの費用は毎月最高でも７万円台なので、勝手に勘違いして年末調整も何もしていませんでした。

２）貸借対照表がかなり間違っています。
第１期～３期までで、現金や預金、売掛金の数値があきらかにおかしい期があり、決算後に次期の帳簿を修正しようと勝手に逆仕訳などをしてしまったため３期の期末残高と第４期の期首残高とが一致していません。
少なくとも第４期～現在の５期は一致しており、現金や預金、売掛金等もすべて一致させている状態です。

とにかく、第１～３期までの帳簿がボロボロで、決算申告時にも特に何も言われなかったことをいいことに、どんどん傷口が広がっている状態です。現在は前よりもいくらかはわかってきたと思うのですが、それでも小さいミスはきっとあると思うし、それよりも経理に費やす時間が足りないということもあり、今後はこれにコリて税理士さんにお願いしようと考えています。

それでも、今回の税務調査がかなり恐怖なんですが、
最悪でどんな処罰が下されるのでしょうか？

あと税務調査の日まで１週間をきっているのですが、今更どうしようもないですよね？
上記のようなアホみたいなミスでも「それは勉強不足で知りませんでした」と言った方がいいのでしょうか？（もちろん自分で修正仕訳してしまったところはどうしようもないですが）
それとも故意にごまかそうとしたと認識されてしまうのでしょうか？
（たしかに、第２期決算申告時に税務署員に売掛金の間違えを指摘されているので、帳簿がどこかしら正しくないとは思っていました。）

宜しくお願いします。

回答No.7

inoutadata

私も前に経営していて税務調査が入った経験や”おたずね”がきて
税務署に行った経験から申し上げます。

大事なことは税務署が来ても隠すことなく本当のことを
正直にいうことです。
手術台に載った患者の気持ちですべてを正直に言えばいいでしょう。
多分いろいろな不備で修正させられ税金を納める羽目になるでしょうがこれも勉強代だと思えばいいでしょう。
やはり今後はいい税理士で料金も安い税理士に頼む必要があるでしょう。
ただ頼み方で料金がずいぶん変わってきます。
１）決算時のみ頼む　この場合は規模にもよりますがだいたい１０－２０－３０万円程度でしょう。
２）毎月帳簿チェックまで含めて頼む場合
この場合は毎月３万－１０万でかつ決算時は１）がかかります。
またパートを外注費としているそうですがこのあたりは
労働基準法とのからみの問題も考えられるので注意事項をいちど
社会保険労務士に相談されればいいでしょう。（この場合は
一度だけの相談料で済むと思います。）