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領収書と請求書からの起票について
簿記の勉強ではテキストの文章から仕訳を考えるので 資料はテキストだけとなりますが… 実務の場合は、いろんな物が資料になりますので 混乱してしまいます。 おそらく領収書や請求書等が一番に優先すべき資料だと 思うのですが、簿記の勉強のように自分で必要な資料を 探さなければならないため、気づかない資料がないか 心配になったりします。 そこで実務での起票で注意すべき点を教えて欲しいのです。 証憑書類での基本的なことですが… 請求書をもらったときに買掛金を計上し、領収書をもらった時に売掛金 を解消するというので合ってるでしょうか。 売上や仕入れの計上は他にメモ等が自分の所に届いてくるのでえすが メモが他にないか不安になります。(暗黙の了解であんまり質問しないみたいな 雰囲気がありますし、聞いてたら何回も質問って感じになります) 領収書でも現金に関するものと当座預金に関するものがあるので どのように整理すれば効率よく処理できるかもコツが分かりません。 例えば現金と当座勘定が両方出てくるときは二重計上等等がおきたりしないか 心配なんです(逆に入出金伝票を起票する時まで保留するときは忘れてしまいそうな気がしますし) 現在は現金出納帳と当座照合表、普通預金帳等の補助資料から起票を してるのですが、それぞれの元帳にまたがる取引の場合は 二重計上の可能性がありますよね?これは簿記の勉強でいう複数仕訳帳制 ってやつなのでしょうか…現在、簿記でやったこと実務でやったこと が同じだと気づくことに時間がかかるんですよね。もちろん学習簿記が そのまま当てはまるってこともないかもしれませんが。 。
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- siriusb
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