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仮受金の処理
A社からの不明な入金があったので、入金日で普通預金/仮受金処理をした後 A社からの入金と判明、さらに半額はB社から頂くべきものとわかりました。 これからB社へ請求をするのですが、この場合の事後処理としては 仮受金/A社売上（半額金額・入金日で起票） 仮受金/B社売上（半額金額・B社入金日で起票） 以上で正しいでしょうか？ 本来の手順は、 未収入金/A社andB社売上金額（請求日で起票） 普通預金/未収入金（A社andB社入金日） とするはずなのですが、A社入金が請求書発行前だったため今回の処理となりました。 宜しくお願いいたします。
- nari-nari3
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- hinata0110
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Ａ社に対しての売上の回収が未収入金から仮受金になっただけなので、Ａ社に対しての仕分けはこれでいいと思います。 Ｂ社に対しての入金は 未収入金／Ｂ社売上（半額金額・請求日） になると思います。 Ｂ社の売上金額がＡ社から振り込まれている経緯はわかりませんが、後から見ても判るように、 普通預金／未収入金（半額金額・処理日） で行ってください。で、必ず適用に「Ａ社より○／○日に入金」と記入してください。 もし、Ａ社に返金し、再度Ｂ社から振り来れるのであればそんなに悩むことはないのですが、Ａ社からＢ社分も入金となるとＡ社に対しての請求確認を必ず行ってください。 Ａ社に問合せし、担当者の名前、確認日を請求書の控えにメモしておき、上司に確認してもらってはんこをもらっておくと確実かもしれません。
お礼
ありがとうございました。 状況が変わったため、仕訳は変更になりましたが 「請求書控えに状況をメモ、上司印をいただく」ことを 実行させていただきました。 今後もこのように処理を進めていきたいと思います。
補足
ご回答ありがとうございます。 No.1のご回答にも同じものを補足させていただきましたが、状況が変わってしまいましたので 再度ご相談お願いできますでしょうか。 A社からの不明な入金（入金日で普通預金/仮受金処理）は、 本来A社→B社へ全額支払い、B社がその半額をうちに支払うべきものだったそうです。 本日帳尻を合わせるため、急いでB社へ半額支払処理を行ってしまいました。 B社への半額請求書は発行済みですが、入金で相殺する旨は連絡済みです。 ・普通預金/A社仮受金（全額金額・入金日） ・B社への半額支払（本日処理、未仕訳） 現在行っている処理は以上ですが、どのようにすれば 仕訳の帳尻が合うのでしょうか。。。 ご指摘の通り、A社へ返金後B社から振込みとできれば よかったのですが、上司の指示はB社への半額振込みでしたので混乱しております。 お手数ですが宜しくお願いいたします。
- dec02
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売上の処理は未収入金が仮受金になっただけなので、 その通りで構わないと思います。 ただ、Ｂ社から頂くべきものがＡ社から振り込まれた経緯は分かりませんが、 Ｂ社に請求されるとのこと、Ｂ社からも入金があった場合はＡ社に返金処理をされるのですよね。
補足
ご回答ありがとうございます。 返金処理の件を本日確認したところ、状況が変わってしまいました。 申し訳ありませんが再度宜しくお願いいたします。 A社からの不明な入金（入金日で普通預金/仮受金処理）は、 本来A社→B社へ全額支払い、B社がその半額をうちに支払うべきものだったそうです。 本日帳尻を合わせるため、急いでB社へ半額支払処理を行ってしまいました。 B社への半額請求書は発行済みですが、入金で相殺する旨は連絡済みです。 ・普通預金/A社仮受金（全額金額・入金日） ・B社への半額支払（本日処理、未仕訳） 現在行っている処理は以上ですが、どのようにすれば 仕訳の帳尻が合うのでしょうか。。。
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