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振替伝票、どうかけばいいですか？
会社で経理補助の仕事をしてます。 会社はＡ部門、Ｂ部門あり、私はＢ部門の担当。 Ｂ部門としては当座を持っていません。 ５月８日で延滞していた固定資産税の支払いがあり、４月２８日付でＡ銀行より１１５万円出金しました。 Ｂ部門は当座がないのでＡ部門の口座で小切手として出してもらい、５月８日に集金に来てもらい支払うとのことでした。 未払いを８日で払うって説明だったと思うのですが、バタバタしててちょっとはっきり覚えてません。 Ａ部門は本店勘定、Ｂ部門は支店勘定として処理してます。 この場合２８日と８日ではどのような振替伝票をきればいいのでしょうか？ すみませんがお願いします。
- ch29kra
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＃１です ２８日 現金/Ａ銀行 租税公課/未払金 ８日 未払金/現金 でＯＫです。 小切手って、どこ行っちゃったのかな？ もし、8日にＡ部門当座の小切手で支払うなら ８日 Ｂ部門 未払金/本店 本店／現金・・・5/8でなくとも、現金をＡ部門に渡した日でＯＫ Ａ部門 支店／当座預金 現金／支店・・・5/8でなくとも、現金をＡ部門に渡した日でＯＫ になります。
その他の回答 (2)
上司から、未払い金を８日で、処理とはこのよな意味です。 Ｂ部門の支店勘定は、貴方が、租税公課／未払い金で計上しているはずですので、Ａ部門へ振替えをすればいいのです。 ＊未払い金／本店勘定で、Ａ部門へ振替・・・・・未払い金が帳合され消えます。 Ａ部門では、本店勘定／未払い金へ、振替計上・・・・・本店勘定が消えます。 ＊５／８（月）Ａ部門・未払い金／預金・・・・・未払い金が」消えます。 このように起票します。小切手を渡して、固定資産延滞税。納付の形になります。 ＊４月２８日付けで、Ａ銀行から出金した現金１１５万円はＢ部門の金庫に保管されています。先ずこの現金をＡ銀行へ入金してください。そうしてＡ部門へ送金してください。このような振替送金処理をします。 ＊現金（Ｂ部門）／預金（Ａ部門）このように仕訳をします。Ｂ部門のＡ銀行残高は１１５万円増になります。そうしてＡ部門へ送金したので、Ｂ部門のＡ銀行口座は、１１５万円減の残高になります。銀行残高を確認してください。 要するに、固定資産延滞税を納付する為の振替です処理です。 注意・・・・帰属場所を間違えないようにｗ 質問１。２８日の振替伝票は、何を起票するのですか？４月２８日付けでＡ銀行より１１５万円出金ということは、現金を１１５万円を引き出した（おろした。）と同じ意味です。 質問２。Ａ銀行がＢ部門の口座なのに、どうして、当座預金が無いのか？Ｂ部門が支店だとすれば頻繁に 入出金があると思うのですが、当座預金口座があれば今回のような処理も容易になると思います。改善すれば、貴方の仕事も面倒から解放されると思います。 当座預金は利息はつきませんが、Ａ部門本店銀行口座へＢ部門のＡ銀行の残高を送金しているのであれば、当座預金がよいと思います。銀行へ行けば簡単に口座を取得できます。余計な事ですが、参考まで。
>５月８日で延滞していた固定資産税の支払いがあり、４月２８日付でＡ銀行より１１５万円出金しました。 －－ 4/28に小切手で現金を出金ってことですよね。 その現金で5/8に納付ですよね。 －－ 4/28 ・Ａ部門 支店／当座預金 ・Ｂ部門 現金／本店 5/8 ・Ａ部門 仕訳なし ・Ｂ部門 租税公課（固定資産税）／現金
補足
すみません。補足します。 Ａ銀行はＢ部門の口座なんです。 上司からは未払いを８日で処理する形にしたらいいからって言われました。 ８日が 租税公課/未払金 という形にするべきかな？と思い始めました （いつも費用はいったん月末で未払いで計上して１０日で支払いしてるので） ２８日 未払/Ａ銀行にすると ２８日に払ったことになっちゃいますよね？？ あれ？？って思って・・・ なんだか分かりにくい説明ですみません・・・
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