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弥生の青色申告での消費税の入力について
eggcurryの回答
- eggcurry
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1です。ご質問の前に、訂正があります。 2の方が指摘されておりますが、「（2）消費税は売上を立てた時点で発生します。」は誤りでした。資産の譲渡、役務の提供があった日（工事完了日）とすべきでした。 また、「貸借対照表、損益計算書には消費税という科目が発生しません。」としましたが、負債の部に未払消費税が発生します。この金額を納税することになります。軽率な解答でお恥ずかしいかぎりです。 消費税は上記のとおり資産の譲渡、役務の提供のあった日に発生します。したがって、消費税が発生したのは昨年のことであり、集金はたんなる売掛金の回収に他なりません。昨年度が免税業者ならば昨年度中の売上に対する消費税の納付は発生しません。
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