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未払計上について
未払計上について いつもお世話になっております。 会社で事務をしている者です。 3月が決算なのですが、税理士の方から 【社会保険料2月分を未払計上しますので、金額を教えて下さい。】 と連絡がありました。 この場合は何の金額をお教えすればよろしいでしょうか。。 税理士の方には毎月の給与明細のデータを送っていますので、社会保険料はご存知かと思うのですが。。。 2月分の社会保険料を合計すればよろしいのでしょうか。 当方、まだ未熟な者で、簡単なことなのかもしれませんが、分かりません。 ご回答お願い致します。
- n_aquarius
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社会保険料2月分を未払計上しますので、金額を教えて下さい。 >>社会保険料は２，３月分は４月１日以降に支払いますので、決算のときには、未払い金に計上します。この場合の社会保険料とはおそらく、 厚生年金保険料と健康保険料の２月分の、事業主負担分かと思われます。 その支払い金額は、社会保険事務所から通知されるのですが、 その金額から、個人負担分（給与で控除した分）を差し引いた金額でしょう。 つまりは、２月分の事業主負担分です。 一方、個人負担分は、預かり金としてあずかって、支払い時にここから 払い出しますよね。 同様に３月分も同じ処理になりますね。 保険料は、後納なのでこのようなことが必要となります。
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- 白石 勇夫（@sunbravery）
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社会保険料は翌月末払いなので２月分の保険料は３月末払いとなります。 ２月分は期を越して払われるので未払い計上します。 この場合従業員預かり分と会社負担分がありますので、会社負担分だけの合計です。 児童手当もあります。
お礼
ご回答いただきましてありがとうございます。 未払計上の意味がやっと理解できました。 とても勉強になりました。 ありがとうございます。
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お礼
ご回答いただきまして、ありがとうございます。 説明がとても分かりやすく、しっかりと理解できました。 ありがとうございました。