財務・会計・経理

例えば30，000万円のものを買った場合、ポイントが2000あったので現金支払いは28，000円でした。この場合帳簿には30，000円と書いてもいいのでしょうか。（青色申告の場合）それとも現金を払った28，000円と書かないといけないのでしょうか？

メーカー勤務の者です。 企業の内部統制においては、J-Sox法のように法的な強制力があると思っていますが、その内容を読むと統制活動が存在するかどうかという、少し抽象的なレベルの話に（私には）見えます。 現場レベルのオペレーションに対しても、具体的な法的強制力があるのでしょうか？ たとえば、下記のような内容に対し、具体的に一つ一つの内容に対して法的な強制力があり、法律のどこかの条文に記されているか、ということです。 ・棚卸においてすべての在庫が漏れなくカウントされているかどうか ・在庫の棚卸資産の評価方法に一貫性があるか ・顧客からの返品において適切な承認があるかどうか ・資材調達の三権分立(選定・発注・受領の分離)がされているか 上記のような内容に対し、何らかの法律において具体的な記載があるのでしょうか？　

5万円以上の金額の紙の領収書を作成し、スキャンしてデータ化したものを相手に送る場合は、作成した側も手元にデータ化した領収書を保管していれば紙の領収書を作成した時に印紙を貼る必要はないのでしょうか。

次の問題をどう計算すればいいのか、分かりやすく教えてください。よろしくお願いします。 深夜割増賃金が1時間275円、1日4時間50分付くとしたら、1日あたりいくらになりますか？ また、3日働いたと仮定したら、単純にその1日分✖️3と計算して間違いないでしょうか？

賃貸マンションの家賃振り込みの際、当方が1ヶ月分多く振り込んでいたようで、退去に際して返金してくれるとのことです。 その際に振込料を差し引くと言われたのが嫌なので、当日現金払いにしてもらおうと思ったのですが、領収書を発行してと言われました。受け取る額は清掃代を差し引いて7万円です。 ここで疑問なのは、当方が家賃振り込みするのが遅れていたのは確かに悪いのですが、その請求書に書かれていた○月分というのが、その時点で間違っていたように思います。そこからずっとズレて1ヶ月分多く払っている状態が続いていました。 ところが、私は支払った時点で請求書を処分してしまい今となっては差し出す証拠がありません。管理会社に請求書の控えがないか聞いたところ、入金があった時点でデータも全て消去してると言うのです。 会社としてそんなこと許されるのでしょうか？請求書というのは保管期間が義務づけされてませんでしたか？ また、返金を受け取るに際して当方が領収書発行する義務はありますか？誤ったものを返金するという内容でも当方が収入印紙を払わないといけないですか？一般人なので領収書すら持っていません。 ２点、回答お願いします。

今まで従業員の社会保険料分を預り金で処理して、納付時に事業主負担分は法定福利費で仕訳しているのですが、 今期決算をしていて、預り金がマイナスになっているので、前期の決算内容を読み返していたところ、3か月分だけ誤って社会保険料の納付時の仕訳が、事業主負担分も全て預り金で仕訳していたミスに気づきました。 この場合、今期ではどのような処理をすれば良いでしょうか？ 立替金で仕訳して相殺すれば良いでしょうか？ また、前期決算の修正申告も必要でしょうか？ 宜しくお願い致します。

社会保険料の算定では、保険料率 　いつも、回答ありがとうございます。 https://okwave.jp/qa/q10268327.html では、 >通勤のための交通費ですね。会社によっては >通勤交通費 >と言ったり、 >通勤手当 >と言ったりしますが、 >所得税法上は給与の一部 >です。ただし一定額までは従業員の所得税が非課税になりますので、 >給与明細でも項目を1つ作って別扱いします。 >ただし所得税が非課税でも、当然に給与の一部ですから、 >社会保険料の算定では含めて計算します。 　社会保険料の算定では、保険料率に含まれる。 　ということです。 　社会保険料(広義) は、 　社会保険料(狭義) 　　健康保険料 　　介護保険料 　　厚生年金保険料 　労働保険料 　　労災保険料 　　雇用保険料 　国民健康保険料 　年金保険料 を含みます。 ●Q01.　上記は、すべて、給与に通勤手当が、加算されたものに、料率を掛けて計算されることになるのでしょうか? 　紛らわしい表現ですが、 社会保険料に、狭義と広義があり、 　社会保険料を狭義と解釈するか、広義と解釈するかで、 通勤手当の加算される範囲が異なってきます。 　よろしく教授方お願いします。 敬具

今年は課税事業者ですがインボイス未登録の個人事業主です。 仕入れた商品を専門の買取店に売って利益を得るビジネスですが、取引先の買取店としてはインボイスの古物商特例が適用され、適格請求書がなくても仕入税額控除できる為、インボイス未登録でも取引可能とのことです。 その為、新規取引先ができるか未定の状況で、急いでインボイス登録をする必要があるのか迷っている状況ですが、早めに登録した方がいいものでしょうか？ 尚、今年と2025年は課税事業者ですが、2026年は免税事業者になる予定です。 登録するデメリットとして、適格請求書の発行などの事務処理の負担増加 登録しないデメリットとして、新規取引先に断られるなどビジネス拡大の機会損失 などが考えられるかと思いますが、 その他登録に関してメリット、デメリットや、 私の状況からして最適なのはどちらなのかわからず迷っている状況の為、教示いただけると幸いです。

決算の申告を終えた後にミスに気付きました。 費用　/　買掛金　で計上した金額に誤りがあり、 本当は　費用6,000円　/　買掛金6,000円　ですが 誤って　費用6,600円　/　買掛金6,600円　と計上してしまいました。 修正申告した方が良いのでしょうか。 期首に逆仕訳で　買掛金600　/　費用600　とするのは問題ありますか？ よろしくお願いします。

こんにちは。 自宅を法人の事務所（登記住所）として使用する場合は、光熱費とインターネット料金の何％を経費として計上可能でしょうか？ 住宅ローンはありませんが、事務所の家賃名目でいくら計上するのが妥当でしょうか。 他に注意点ありましたらお願いいたします。 よろしくお願いいたします。

通勤手当は、非課税 　いつも、回答ありがとうございます。 　通勤手当は、非課税で、給与の一部と解説していただきました。 https://okwave.jp/qa/q10268327.html 　会計ソフトに入力する勘定科目は、どのような名称を使用しますか? 　当社で使用している会計ソフト、 三代目大番頭 　では、給料に相当する勘定科目は、 給料手当 賞与 退職金 雑給 法定福利費 厚生費 となっていて、通勤手当らしいものは、見当たりません。 　それとも、 　給料手当 を内訳補助科目で、細分化して、 給料と 通勤手当 に細分化しなければ、ならないものでしょうか? 　たとえ、一つでも、お知りのことが、ありましたら、教授方よろしくお願いします。 敬具

営業をやっていて、経理業務で質問があります。 顧客から入金してもらう際にでんさいという支払いがありますが、現金で振り込んでくれない理由はなんですか？ 支払い先がわかれば、現金でもらえばわざわざでんさいを現金化する必要もないと考えるのですが、現金で振り込んでもらうよりもメリットがあるからそうなっているのか、もしくは金額が大きいと現金では振り込めない何かがあるのか知りたいです。

年末調整の事務をやる人が、1番苦労することって何ですか？

個人事業主です。１２万円程で冷蔵庫購入しました。家と事務所が一緒のため、兼用で使用しています。10万円以上なので、減価償却と事業主の負担率の考え方をどのようにすればいいのですか？また、その場合の 仕訳方を教えて下さい。以上　よろしくお願いいたします。

今般、譲渡制限付の株式報酬を従業員に付与する事になりました。 自己株式を先般購入し、自己株式分を付与するのですが、 取得した時の自己株式の単価と付与する時の単価が違うのですが、(例、取得時1000円、付与時500円)この様な時の仕訳は自己株式処分差損勘定を使用すれば良いでしょうか？ また、制限解除された時に退職した従業員の株式は前払費用を何に振替したら良いのでしょうか？ 自己株式に戻せば良い？営業外の雑支出でしょうか？ 譲渡制限付株式報酬について、初めての経験でしたので、教えて下さい。 付与時 自己株式処分差損　/ 自己株式 前払費用 制限解除時 株式報酬費用(条件達成)　/ 前払費用 自己株式？(条件未達成)

会社の決算用語の意味がよく分かりません。 例えば「増収減益」といった場合、「減益」というのは「純利益」が対前年度から減ったことだと思いますが、増収というのは何が前年度より増えたことを意味するのでしょうか。経常収益なのか経常利益の増減を意味するのかが分かりません。経常収益から必要経費を差し引いたものが経常利益だと思いますので、私的には経常利益の増減で増収とか減収とかいうのかとも思いますが、それで正しいのでしょうか。 よろしくお願いします。

不動産管理業です。 役員２名の同族経営で従業員はおりません。 不動産が古いもので前々期から今期にかけてやらなければならない工事があります。 修繕費が前々期５００万　前期１３００万がありました。今期５７０万の予定。 前期の預金残高は１４０万です。もちろんあればあるだけよいと思いますがマイナスでなければよいという考え方でよいのでしょうか。 ご教示いただければと存じます。

個人事業主(食品の卸事業)を行っており、 青色申告をしています。 【質問】 今更なのですが、補助簿の必要性について教えて下さい。 現状、エクセルで仕訳を入力、それを自動集計して以下の帳簿を作成しています。 基本的に主要簿があれば、補助簿は必須ではないとの認識なのですが、 下記以外の補助簿も作っておくべきでしょうか？ <主要簿> ・仕訳帳 ・総勘定元帳 <補助簿> ・買掛帳 ・売掛帳 ・固定資産台帳(事業用車両1台のみ) 【補足】 例えばですが、 仮に、現金出納帳を作るとすると総勘定元帳の現金科目部分を抜粋したものに、 預金出納帳を作るとすると、総勘定元帳の預金科目部分を抜粋したものになるので、 余り作成する必要性を感じず作成していません。

個人事業主です。 食品の卸事業を行っています。 【質問】 現金の仕訳について以下のようなやり方をしています。 やり方に問題はないでしょうか？ ①1カ月分の現金の仕訳を計上 [例] 1/2 文房具(鉛筆) 100円 消耗品費/現金 1/15 文房具(A4用紙) 100円 消耗品費/現金 1/24 文房具(ホチキス) 100円 消耗品費/現金 ②その月に使用した現金の合計を月初で入金したことにして計上 [例] 1/1 生活費から事業用に入金 300円 現金/事業主借 【理由】 小売ではないので、取引先とのやり取り(売上入金、仕入支払い)は全て預金であり、 基本的に現金でのやりとりがなく、事業用の現金の必要性がほぼありません。 その為、消耗品等については個人の財布から購入しています。 しかし、全てを「事業主借」で処理すると帳簿上で何に現金を使っているのか 分かりにくい為、上記のように月初に事業用の1カ月分の現金を入金した事にしています。 (尚、個人口座からの支払いしたものは「事業主借」で処理しています。)

経理課が決算時期に決算書類を作ります。 そうした時に、通信費や接待交際費が昨年と比較して増えていたりすると経理課から総務課になぜか調べてほしいと依頼が入ります。 もちろん発注の内容などを調べると原因はわかるので全然問題ないのですが、ちょっとした疑問があります。 総務部では発注、納品と請求のチェックをしますが、経理で支払いと請求書の保管をするので、元帳で確認して増額している月の請求書で確認する事で、総務部の出した結果と同じ結果にたどり着けると思うんです。 むしろ元帳で怪しいところのあたりがつけられる分もっと早く調べられそうです。 面倒だから振ってるのかな～とは思いますが、大した仕事ではないので調べて答えています。 皆さんの会社では同じような時、総務で調べますか？経理で調べますか？