１５００万の土地に相続税ってかかりますか？

質問

精神障害者です。自宅の路線価調べたら１５００万ぐらいでした。
こういうのも相続税ってかかるんですか？(｀・ω・´)

全体講義(2)
「高齢化するひきこもり状態のライフプラン」
ファイナンシャルプランナー
畠 中 雅 子
https://www8.cao.go.jp/youth/suisin/pdf/soudan/09/k2.pdf

ひきこもりの方の場合、家の確保がすごく重要になりますので、
家の確保につなげるためにも不動産の価値を必ず調べていただくようにしています。どうやって調べるかというと、

国税庁のホームページに路線価が出ております。
路線価は相続のときの土地の価値
になりますので、路線価というのを調べていただくようにしています。

どうやって見ていくか。国税庁のホームページを見ますと、
路線価というタグがあるので、そこをクリックしていただくと、
令和２年で出ていると思います。
日本地図が出てきます。日本地図をどんどん自分の家の前の道路が出てくるまで
クリックします。自分の家の前の道路が出てくると、

その道路に、例えば200Dとか400Cとかいう数字がついています。
これはどういう意味かというと、
平米の価格です。例えば200Dとついていたら、
これは1000円単位なので、１平米20万円。
200の０を１個とってもらうとわかると思います。
１平米20万円の土地ですよということになります。
100平米の土地であれば20に100を掛けていただくと2000万円になります。

その2000万円というのが相続のときの土地の価値ですよとお話をしています。
建物ももちろんありますけれども、建てかえたばかりの方は相談者には
ほとんどいらっしゃらなくて、築25年、35年、中には45年とかいう方が多いので、相続の価値には建物分はない。新しい方の場合は固定資産税の通知書を見て
確認していただいたりしますが、まず土地の価格ですということで、
土地の価格を調べていただきます。相続の実際の価値と売る価値は
少し価格差があります。実際に売ったら幾らくらいになるだろうというのは、
正確にはお伝えできないけれども、

例えば１平米20万円で100平米の土地では2000万円になる。
それを0.8で割り込んでいただくと、2000万円よりも高い金額が出てきます。
その高い金額が大体の実売価格。0.7で割るエリアもありますけれども、
路線価がちゃんとついている都会であれば大体0.8くらいで
割っていただくとそのくらいの価格で土地は売れますよという目安になります。

そういう計算をしていただくようにしています。
今まではそれだけだったんですけれども、
平成27年度から相続税の基礎控除が下がりますし、
平成22年４月に小規模宅地の評価減の制度が変わりまして、
相続が強化されています。ひきこもりのお子さんがいるということは
同居する家族がいるということで、同居する家族がその家を引き継げば
相続税は非常に軽くなるけれども、その家の名義を
ひきこもっているお子さん以外の人にしてしまう人がいます。
小規模宅地の評価減は８割引きになるというすごくいい制度なんですけれども、
「あの子にあげてもいろんなことができないから、自活している別の子ども名義に
しちゃおう」とする方がいます。そんなことをしちゃったら、
相続税が物すごくかかってしまう可能性もあります。
今、相続税強化が国の流れの中で行われていますので、
そのあたりの名義の問題で、まず相続税がかかるかどうかというチェックも
必要になってきています。
今までだったら、ひきこもっているお子さんが家を相続することによって、
よっぽど評価の高い家でない限りは、家で相続税がかかるケースは
ほとんどなかったんですけれども、
小規模宅地の評価減という制度がすごく厳密に改正されてしまったことで、
相続税がかかるケースがふえてきています。親御さんはずっと昔から住んでいて、
相続税なんてどの代でも払っていないし、家も古いし、かかるという認識がない方がほとんどです。

最近の改正によって、そういう方でもかかってくる。
現金が少なかったりすると、まず家を守るために現金を出さなきゃいけないケースもありますので、最近は相続税チェックというのもあわせてするようにしています。
そのために路線価を一戸建ての方には必ず調べていただくようにしています。

回答No.1

Higurashi777 · ベストアンサー

一般的に、相続税は基礎控除額を超えた分が課税対象になります。
で、基礎控除額ですが、ざっくりとした計算では
3000万円＋（相続人の数ｘ600万円）になります。
たとえばですが、質問者様のお父様がその土地の所有者であり、お母様と質問者様の２人が法定相続人である場合は、土地を含めた遺産の総額が

3000万円＋600万円ｘ２＝4200万円

までであれば相続税の課税対象にはなりません。
相続人がお母様、質問者様、ご兄弟１人の３人である場合は
3000万円＋600万円ｘ３＝4800万円
となります。

なので、土地以外の資産（現金（預貯金）、有価証券、貴金属等）がどれくらいあるかをあらかじめ確認されておくことをお勧めします。

以上、ご参考まで。

お礼

勉強になりました。兄弟と親と３人で相続する場合は５０００万ぐらいまで
（４８００万）までは税金かからなそうですね。
ありがとうございました。(・´з`・)

回答No.2

f272

1500万円の土地だけで相続税がかかるのかどうかの判断はできません。相続する遺産の全部の価額がどの程度かによって判断するのです。
遺産の総額が，3000万円+(法定相続人の数)*600万円以下であれば相続税はかかりません。でも遺産の総額に何を含めて何を除外するのかは簡単なものはいいですけど，判断が難しいものもありますので慎重に計算してください。

お礼

回答ありがとうございます。勉強になりました。
気を付けます。(・´з`・)