慶弔見舞金の未払

質問

こんにちは
12月決算の法人です。
従業員の親御さんが年末12月31日にお亡くなりになりました。
慶弔見舞金規定により香典を30,000円支払うことになっております。
ただ、12月31日は会社が休業日のため、支払うのは年始の1月4日になりました。（従業員の自宅に訪問して手渡ししました。）
この場合、福利厚生費であるこの香典30,000円は、12月31日に計上してよいものでしょうか？
それとも、実際に支払った1月4日に計上すべきでしょうか。
お詳しい方お教えいただければ幸いです。

回答No.1

f272

慶弔見舞金規定によって12月31日に債務は確定しているのだから，発生主義の原則通りに，12月31日に計上してもいいでしょう。
12月31日 福利厚生費30,000 / 未払金30,000
1月4日 未払金30,000 / 現金30,000

お礼

ありがとうございます＾＾