前期分の売上

質問

前期分の売上が前期末の売掛金にもれていたことが判明しました。当期に入金しています。
どのような処理をすればいいのでしょうか。
よろしくお願いします。

回答No.2

foolscap · ベストアンサー

まず、決算上のことですが、すでに確定済みでしたら当期の収益にせざるを得ませんので入金した時点で一旦売掛金を計上し、同時に入金処理をします。
次に法人税申告ですが、これも申告書提出済みでしたら、前期の計上漏れの内容によってそのまま放置するか、修正申告書を提出するか検討してください。
「内容によって」といいますのは、計上漏れの背景に売上計上時期の判定に期末時をまたがっていずれとするか微妙な問題があったかどうかです。もし、税務調査で指摘された場合に当期の売上でも妥当であると議論の余地があるのでしたらそのままとすることも考えられます。
絶対的に誤りであれば、いずれ税務調査で指摘されることを前提にした場合は、修正申告を早めに行ったほうが延滞税が少なくて済む、ということになります。

お礼

ご回答頂きありがとうございました。
一旦売掛金を計上し入金処理をしました。
その後、その処理内容を伝えて、現在は税理士さんと相談中です。
延滞税も考えないとならないのですね・・・。ご指摘ありがとうございました。

回答No.1

Ryokucha

決算期は３月でしょうか？
もう、税務申告も済んで、株式総会も終了していますよね？
残高確認にも不一致があったはずなのに？？

方法としては
１．修正して、申告からやり直す。
２．当期分として計上してしまう。
この２つしかないと思います。
どちらを選ぶかは、経営者、会社の会計士の方に判断を仰ぐしかないと思います。

お礼

すみません。会社の規模を記載し忘れました。
小さい会社です。

ご指摘に従い、現在、税理士さんと相談中です。
アドバイスありがとうございました。