- ベストアンサー
外注費について
主人が個人事業者の内装業をしています。 青色申告者です。 外注費について教えてください！！ 請負先は1社から仕事を貰っており、去年忙しい 時に主人の知り合いの方に(その方は派遣など で生計を立てている方、主人の仕事とは関係 ない方)に手伝って貰っていました。 支払いは現金手渡しで年間約100万になります。 この場合は外注費として扱えるのでしょうか？ 何か他の経費になるのでしょうか？ あと、青色申告者の場合 外注費として経費に できる金額に限度額などありますか？ ちなみにその方はどの様な申告をしたら良いの でしょうか？ 分からない事だらけで戸惑っています。 分かり易く助けて頂けたら幸いです！ 宜しくお願い致します。
- 確定申告
- 回答数3
- ありがとう数1
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
長いですがよろしければご覧ください。 ＞…この場合は外注費として扱えるのでしょうか？ ＞何か他の経費になるのでしょうか？ 残念ながら、いただいた情報だけでは明確な回答は難しいです。 なお、「外注費」「給与」のいずれかで処理する（仕訳を行なう、必要経費に計上する）ことになると【思います】。 ちなみに、以下の情報は「どちらで処理すべきか？」の判断には不要なものとなります。 ・個人か法人か ・職種 ・青色申告の特典を利用するかどうか ・取引先（顧客）の数 ・支払う相手の生計の状況 ・現金払いか振込みか ・いくら支払うのか ということで、「税務署（の職員さん）」や「税理士など」に確認したほうが「無難」ですが、「（税務調査で指摘されて）修正申告することになってもかまわないので自分で判断する」ということであれば、以下の記事などが参考になると思います。 『［PDF］高橋会計事務所通信 Vol.5(平成21年2月号）｜高橋会計事務所』 http://takahasikaikei.com/newsletter05.pdf 『その支払いは、給与か？外注費か？ ～Vol.1～｜海江田経営会計事務所』（2010/08/20） http://news-kaieda.cocolog-nifty.com/blog/2010/08/vol1-cc4d.html --- 『税務調査って怖いの？｜税理士もりりのひとりごと』（2009/08/29） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html 『税務署はいくらから来る？｜税理士もりりのひとりごと』（2010/12/06） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html ＞外注費として経費にできる金額に限度額などありますか？ いえ、ありません。 なお、必要経費が売上を上回って「赤字」になった場合、「青色申告の特典」を使うことで赤字を繰越したり”繰戻し”したりできます。 （参考） 『損失による分類―純損失―救済―所得税法上の取り扱い―(2)純損失の繰戻還付（繰戻しによる還付）―手続き｜WEBNOTE』 http://shotokuzei.k-solution.info/2007/07/_1_287.html ＞その方はどの様な申告をしたら良いのでしょうか？ 「外注費」ならば「事業所得か雑所得」、「給与」ならば「給与所得」として税務申告することになりますが、その方の1年間の【すべての所得】について詳しく事情を伺わないとそれ以上のことは分かりません。 ちなみに、「確定申告書の作成方法」などについて相談を受けることができるのは、原則として「税理士など」だけで、無料で相談に乗っても厳密には「税理士法違反」です。 つまり、私の回答も「一般論」を逸脱してくると法律上はグレーになってくるわけです。 （参考） 『税理士制度について｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/m/taxanswer/9203.htm >>……及び税務相談の業務が税理士業務とされ、これらの業務を行うことができるのは、税理士、税理士法人、国税局長に通知をした弁護士及び弁護士法人に限られています。…… --- 『税理士法違反について｜WEBマーケティング総合研究所』 http://www.zeirishi-office.jp/04/04_law_ihan.asp ***** （備考） 「外注費」にしても「給与」にしても、支払いを行うといろいろとやらなければいけない「手続き」が発生します。（することが多いです。） 特に「給与」の場合は、支払う相手が「法律上の労働者」となるため、「労働法」など別の法律も絡んできて、手続き（事業主の義務）もそれに応じて増えることになります。 いずれにしましても、どのような手続きが必要になるか（ならないか）は【支払いをする人それぞれの事情】【ケースバイケース】で違ってきます。 ※法令で定められていることは（最初のうちは大目に見てもらえる可能性はあるかもしれませんが）「知らなかった」は通用しませんので、「税務署」、民間なら「税理士（事務所）」、あるいは「商工会議所・商工会」などに相談されることをお勧めします。（「労働法」などについては「労働局」や「社会保険労務士（事務所）」が相談先になりますが、税理士であれば紹介や相談に応じてくれるでしょう。） なお、この時期はどこの税務署も手一杯なので「親切・丁寧な対応」はあまり期待しないでください。 ちなみに、この時期忙しいのは「腕のいい税理士（事務所）」「人気のある税理士（事務所）」も同様です。 とはいえ、「相続税が専門」「法人がメイン」というように所得税を専門としていない税理士（事務所）はその限りではありません。 （参考） 『パンフレット・手引き＞源泉所得税関係｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/01.htm#a-03 --- 『事務―法定調書―支払調書―報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書｜WEBNOTE』 http://kanjokamoku.k-solution.info/2005/02/_1_318.html 『「給与所得の源泉徴収票」の提出範囲と提出枚数｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/hotei/7411.htm >>……すべての受給者に交付しなければなりません。…… --- 『知って役立つ労働法～働くときに必要な基礎知識｜厚生労働省』 http://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/roudouzenpan/roudouhou/ ***** （その他、参照したWebページ・参考リンクなど） 『税務署の仕事｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm --- 『腹が立つ国税局の税務相談室｜税理士もりりのひとりごと』（2009/07/15） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切｜こっそりと。』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署の無料セミナーを活用して記帳方法を勉強｜家族を幸せにする自営業家庭の家計管理』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm --- 『個人事業主の確定申告｜税理士・会計士に確定申告の代行を依頼したらいくらかかる？｜経営ハッカー』（2014.12.8） http://keiei.freee.co.jp/2014/12/08/kojinjigyounushi-kakuteishinkoku/ 『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ｜税理士もりりのひとりごと』（2012/ 03/23） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html 『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」｜税理士もりりのひとりごと』（2012/06/07） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html 『ニセ税理士｜税理士もりりのひとりごと』（2014/01/04） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1912.html *** 『社会保険｜コトバンク』 http://kotobank.jp/word/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF%9D%E9%99%BA?dic=daijisen --- 『労働保険とはこのような制度です｜厚生労働省』 http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/howtoroudouhoken/index.html 『労働基準行政の相談窓口｜厚生労働省』 http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/kijyungaiyou06.html 『各種相談窓口｜全国社会保険労務士会連合会』 http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person/soudan/ *** 『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番！！｜商工会議所・商工会徹底活用ガイド』 http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan ※「民主商工会（民商）」は【別団体】です。 ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください
その他の回答 (2)
- Nouble
- ベストアンサー率18% (330/1783)
詳しくないので 正しくないかも知れません 随行か選任か で、はっきり別れると思います 監督範囲で決まるのでしょうが 社外の人に 現場を任せて工事すれば 委託でしょう、外注ですね ご主人が監督指揮指導の元 主導的に工事を行い お手伝いとして 他者が居たなら 委託した とは、言い難い 人件費でしょう そう思いますよ
その方は、給与をもらっていればそのような申告をします 外注あつかいなら、支払調書を自分が作成し、相手はそれと給与の源泉をもって税務署にいけばいいです あなたも外注もしくは給与扱いができますが いずれの場合も年末調整で、支払いましたよと届出が必要です していないなら、すぐ税務署で確認してください 期限は1/末だったので出しになるかと 届出なども必要なので、税務署いったほうが早いです
関連するQ&A
- 個人事業の外注費について
私は個人事業で青色申告者です。忙しい時のみ友人に仕事手伝ってもらっており、 自分で申告するとのことでしたので、 所得税等は預からず外注費として処理しておりました。報酬額は１００万円程です。 この時期になり、私はどうすればいいの？と質問され困っております。 友人は確定申告をしたらいいのでしょうか？その場合収入金額に１００万円 所得金額に１００万円と記入すればいいのですか？ 白色申告をした方が税金は安くなりますか？ 経費は交通費位で５万円程度、お父様名義の車で通っているので 経費として認められますか？また税金はどのように計算するのですか？ 今後、外注の場合、税金は引いて払わないといけなかったのでしょうか？ また課税額は何処をみればよかったのでしょうか？ 私も仕事を始めたばかりなので初歩的な質問だと思いますが お知恵をお貸し下さい！よろしくおねがい致します
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 外注の確定申告について
宜しくお願いします。 会社からインターネットで外注扱いで仕事を請け負いしています。 この場合確定申告についてどうなるのかが分からず質問させて頂いています。 会社からの支払額は1年で115万円ほど、その他にアフィリエイトでの収入が40万円ほどありました。 アフィリエイトの収入も申告しなければならないのでしょうか？ 仕事は外注で受けている上記の仕事とアフィリエイトのみです。 会社からは源泉徴収はひかれていません。 保険は親の保険に入っていたのですがこれは抜ける形になるのでしょうか。 申告の手続きとしてはどうなるのかも詳しく教えてもらえると助かります。 パソコンやインターネット接続料金も経費として計算していいのでしょうか。 確定申告は初めてなのでいろいろ調べているのですがわからないことが多く、困っています。 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 確定申告（外注所得）
いろいろ検索してみたのですが、自分にあてはまるパターンがよく理解できないので教えてください。 現在 派遣社員で働いています。 １６年度の年末調整は済んでいます。去年から以前働いていた会社から外注（業務委託）として自宅で図面を書いています。 今回、初めて確定申告をするのですが、１２月分までの請求額の合計が１２０万円近くあります。 現金出納帳を付けているのですが、経費（用紙・通信費・備品など）として５万円ほど支出しています。あと携帯電話（連絡用に使っています）や電気代の一部を加えようと思っていますが、この場合の確定申告の仕方を教えてください。 白色と青色とありますが、青色申告にしないと経費分は控除がないのでしょうか？ まったく初心者で申し訳ありませんが、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 確定申告の仕方（外注費などで所得がある場合）
確定申告の仕方（外注費などで所得がある場合） 平成17年12月31日で会社をやめ、今年に入ってから外注費などの名目で年収150万程度の所得があります。妻も今年の秋よりパートにでて、40万程度のアルバイト代になります。子供は1人います。二人とも国民保険と国民年金に加入しています。来年からは個人事業主になり、青色申告する予定にしています。今年は150万でも青色申告しなければならないのでしょうか。また妻の国民年金も私の確定申告に含めてもよろしいのでしょうか。個人の青色申告の場合では、所得－経費＝課税所得と聞いてますが、税金はこの収入でも支払わなければならないのでしょうか。アドバイスよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 外注さんが購入した商品領収証の名義
お世話になります。前回http://okwave.jp/qa4651975.htmlで質問したものです。前回の件は税務署にも確認して解決しました。 外注さんが購入した小道具等経費はうちの会社で支払うので領収証のコピーを会社で保管し、外注さんに確定申告のため領収証原本を返す形になりましたがその際の領収証の宛名はどちらにすべきでしょうか？ 外注さんが立て替えてもうちが後で払う分なので会社名義とも思いましたが経費も含めた金額を外注に支払うため確定申告で外注本人の名義でないと認められないようでどっちにすべきかと再度外注さんから質問されました。 経費の部分は現金でいただけないかという案も出されています。 （その場合は会社宛名でいいと思いますが。） 何度もすいませんがご伝授頂けると嬉しいです。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 夫婦間でも業態は変わらない？
個人経営者で青色申告をしている男性と結婚しました。私自身も個人経営者で、今まで私は主人の仕事の一部を外注として請け負っており、外注費については、主人は自身の事業の経費として来ましたが、結婚後も同じ形で申告する事は可能なのでしょうか？ 結婚する事を決めてからは、私は主人以外の契約先の仕事は徐々に絞ってきましたので、現在は他に業務を請け負っている先はありません。 専従者として届け出るのかとばかり思っていたのですが・・・友人は実際こういうケースもあるだろうし、専従にして、月8万位しか申告できないのではもったいないのではないかと言います。 身内への外注というのもおかしな気もしますし、状況としてありえたとしても、経費として認められるのでしょうか？？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 外注費・・・？
個人で確定申告（白色）する方から、源泉徴収票を発行してくださいと言われました。 その方は、当社で下請けとして人手不足の時など、手伝いに来てもらっています。 従業員ではないし、以前勤めていた訳でもないです。 当社としては請負のようにとらえています。 ですので、その方から請求書が届けば当社の支払い条件により 代金を支払う と言う感じで、外注費として処理しています。 請負契約は交わしていまませんが、当社の担当会計士に聞くと 請求書が送られてきているのであれば、 請求書を請負契約書に置き換えていいですから、外注費でいいです。と言われました。 また、源泉徴収票も発行しなくても良いですと言われ、申告をしようとしている当の本人には、事業所得で申告するように言って下さいと 言われました。 結局本人が申告する際に、雇用契約を交わしてもいないし アルバイトみたいな感じで～・・・と言ったらしく、 それで給与所得になるから、源泉徴収票を貰ってくださいと 言われたらしいです。 当社としては、元請と下請と言う関係としていますので・・・と 説明したのですが。上手く納得してもらうにはどうしたら いいでしょうか。同じような方は何人かいますが、このような事は 初めてなので戸惑っています。 長くなりましたが、詳しい方回答ください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
