仕分け、記帳の仕方

質問

ビルの一室を借りて自営をしています。
先日ビルオーナーが変わり、前オーナーへ遅れていた家賃を
敷金で相殺の手続きとなりました。青色申告をしています。
記帳の仕方、仕分け方はどのようにすればよいかわかりません。
教えていただきたいと思っています。よろしくお願いします。

回答No.1

star460219 · ベストアンサー

仕分け×
　仕訳○

　青色申告しているのであれば、複式簿記で記帳されていると思われます。

　従って、当初賃貸契約成立時に、下記の仕訳がされているはずです。

　預け金（敷金）　／　現金　　（敷金の額）

　勘定科目は何を使用しているのか存じ上げませんが、投資・その他の資産に
　敷金として計上されていませんか？（若しくは資産の部の中にありませんか？）
　先ずはそれを確認して下さい。

　敷金の計上がされていない可能性もありますので、資産計上されていた場合と
　そうでない場合の仕訳を下記に記載します。

　(1)敷金が資産に計上されて【あり】、かつ遅れていた家賃を未払計上して【いる】のであれば・・

　　未払金（未払費用）／　預け金（敷金）

　(2)敷金が資産に計上されて【あり】、かつ遅れていた家賃を未払計上して【いない】のであれば・・

　　地代家賃（賃借料）　／　預け金（敷金）

　(3)敷金が資産に計上されて【おらず】、かつかつ遅れていた家賃を未払計上して【いる】のであれば・・

　　未払金（未払費用）　／　事業主借

　(4)敷金が資産に計上されて【おらず】、かつ遅れていた家賃を未払計上して【いない】のであれば・・

　　地代家賃（賃借料）　／　事業主借

お礼

詳しい回答、ありがとうございました。

誤字の指摘もありがとうございました。

(1)の方法で処理します。気持ちがスッキリしました。

お世話になりました。