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送料を立て替えた場合の会計処理について
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お礼拝見しました ＞とりあえず当団体の予算表を見ても、預り金や立替金、未払金という科目が無く、困惑は深まるばかりです…。 そのような科目が登場するのは「貸借対照表」です。予算書には出てこないと思います。 ＞収入数百円、経費数百円（当然同額）を計上すべきでしょうか？ それは団体の収入でも経費でもなく、単に口座を通過した「預り金」という類の勘定です。あまり気にする必要ありません。 [No.2より]
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- keirimas
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流れに沿って仕訳すると、（仕訳は一例ですが） イ）貴方が送料700円を立て替えたとき 立替金 700 未払金 700 ロ）会社に送料が振り込まれたとき 普通預金 700 立替金 700 ハ）口座から引き出して貴方に戻されたとき 未払金 700 普通預金 700 ＞会計上は簿外で処理してしまってよいでしょうか 普通預金口座を通過する以上、そういうわけにもいきません。 上のイ）を省略して以下のように処理する程度でしょう ・貴方が送料700円を立て替えたとき （仕訳なし） ・会社に送料が振り込まれたとき（貴方に支払うお金を会社が預った） 普通預金 700 預り金 700 ・そのお金を口座から引き出して貴方に戻されたとき 預り金 700 普通預金 700
お礼
とりあえず当団体の予算表を見ても、預り金や立替金、未払金という科目が無く、困惑は深まるばかりです…。 ありがとうございました。 結局、監査の時に通帳を確認されないことを祈りつつ、放置するしかないかもしれません。
- mappy0213
- ベストアンサー率26% (1706/6353)
あくまで立替なので 振り込まれたら 預金 ￥100 / 預り金￥100 あなたに払うときは 預り金 ￥100 / 現金 ￥100ってするかと思います。 それかたぶんするところはないと思いますが まずあなたに運賃として払う っで会社は先方から 運賃の戻りとして処理する １、 運賃 ￥100 / 現金 ￥100 2、 預金 ￥100 / 運賃 ￥100 ってな感じでも処理できますね
お礼
ど素人ゆえ、イマイチ理解出来ませんでした。ありがとうございました。
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