決算仕訳

質問

初歩的な質問ですみません。
決算処理で未払金をたてるのですが
そのとき消費税ってどうするんでしたっけ？
（税抜き処理をしてます）
例として
消耗品　1,000　　／未払金1,050
仮払消費税　50

これでよいのですか？
それとも
消耗品　1,000／未払金　1,000
でよいのですか？

すみませんがご教授ください。

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

・その品が税込1,050円なら

消耗品　1,000　　未払金1,050
仮払消費税　50

・その品が税込1,000円なら

消耗品　　953　　未払金1,000
仮払消費税　47

（注：経理は税抜きでＯＫですが、なんとか抜きは好ましくありません。消費税（国税部分）なみの４％ではなく消費税全額控除できる95％以上を目指しましょう。失礼しました）

回答No.2

aiu123abc

こんばんは。

消費税は、基本的に購入した時に消費税を計上します。
ですので、支払が終わっている終わっていないに関わらず、購入した時に仮払消費税を計上します。
（建設仮勘定は、会社によっては本勘定に振り替えた時に仮払消費税を計上する処理をしているところもあります。）

消耗品の税抜金額が1,000円であるならば、

消耗品　　1,000　　／未払金1,050
仮払消費税　50

と処理することになります。