所得税の計算方法と注意点
- 所得税の計算方法とは、収入から控除額を差し引いた課税所得に対して税率を適用し、所得税を計算することです。
- 具体的な計算方法としては、収入から基礎控除と給与所得控除を差し引いた金額が課税所得となり、税率を適用して所得税を計算します。
- 所得税のデメリットとしては、年金の支払いやアルバイトの場合には確定申告が必要など、手続きが必要な点が挙げられます。
- ベストアンサー
所得税の計算について教えて下さい。
所得税の計算について教えて下さい。 最近、就職したために所得税を払う必要になりました。 それで所得税の具体的な計算の仕方について教えて下さい。 例えば、収入が110万円の人の場合、 生命保険料控除や社会保険料控除、住民税を無視すると、 課税所得は、 110万円 - 38万円(基礎控除) - 65万円(給与所得控除) で、7万円になり、 税率は5%であるため、 所得税は3.5千円になり、 手取り収入は、109.6万円（四捨五入）になる。 という計算は合っていますか？ よく103万円の壁がある、と言われますが、 基礎控除と給与所得控除で合計103万円差し引かれるため、 結局、103万円を少し超えるくらいでは対した税金を払う必要がないと思うのですが、 合っていますか？ デメリットとしては年金を払う必要がある、とかアルバイトの場合には 確定申告などの手続きをしなければならない、といったことくらいでしょうか？
- MOUIIKAO
- お礼率23% (67/289)
- その他（税金）
- 回答数3
- ありがとう数0
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
給与所得者の場合であれば、その計算で結構です。 一般的に103万円の壁というのは、本人に税金がかかるというより、 扶養親族等に該当しなくなるという意味合いが強いです。 例えば大学4年生22歳とすると、特定扶養親族に該当し、 その人を扶養する親御さん等は 63万円の扶養控除が受けられます。 これが卒業、就職で110万円の年収になると、 扶養親族には該当せずに控除が受けられなくなります。 したがって親御さん等の年収にもよりますが、 10％とすると6.3万円所得税が増えます。 また住民税も4.5万円増えますので 本人が支払う所得税、住民税が無くても、 世帯合計では逆ザヤになります。 したがって少し超えるぐらいですと、 世帯全体では損になる場合もあります。 年金は、サラリーマンに扶養されている配偶者（旦那さん、奥さん）であれば、 3号被保険者となって年金を支払う必要はありませんが、 それ以外、親に扶養されている子ども等の場合は支払う必要がありますので、 あまり関係ありません。 アルバイトであっても、1か所でちゃんとしているところで働いていれば、 年末調整をしてもらえるので、確定申告の必要はありません。
その他の回答 (2)
- ma-fuji
- ベストアンサー率49% (3865/7827)
＞例えば、収入が110万円の人の場合、生命保険料控除や社会保険料控除、住民税を無視すると、課税所得は、 110万円 - 38万円(基礎控除) - 65万円(給与所得控除) 税率は5%であるため、所得税は3.5千円になり、手取り収入は、109.6万円（四捨五入）になる。 という計算は合っていますか？ そのとおりです。 ＞よく103万円の壁がある、と言われますが、基礎控除と給与所得控除で合計103万円差し引かれるため、結局、103万円を少し超えるくらいでは対した税金を払う必要がないと思うのですが、合っていますか？ そのとおりです。 ＞デメリットとしては年金を払う必要がある、とかアルバイトの場合には確定申告などの手続きをしなければならない、といったことくらいでしょうか？ 年金は働いていてもいなくても納めないといけません。 また、バイトだから確定申告しなければいけないということはありません。 通常、給与所得者の場合、他に所得がある場合などを除き確定申告の義務はありません。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞110万円 - 38万円(基礎控除) - 65万円(給与所得控除)… ＞で、7万円… 結果は同じなのですが、所得税の算出過程からは、引く順序が違います。 [110万円] - [65万円(給与所得控除)] = [45万円 (所得)]・・・この計算はサラリーマン特有 [45万円 (所得)] - [38万円(基礎控除)] = [7万円 (課税所得)]・・・ここからあとの計算はサラリーマンでも自営業者でも同じ ＞手取り収入は、109.6万円（四捨五入）になる… ＞という計算は… 合っています。 ＞結局、103万円を少し超えるくらいでは対した税金を払う必要がないと… はい、そのとおりです。 ＞デメリットとしては年金を払う必要がある… 誰かの、俗にいう「扶養に入っている」のですか。 それなら、 1. 税法 2. 社保 3. 給与 (家族手当) それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。 1. 税法については、扶養者が親や祖父母などである場合、103万円を 1円でも超えれば扶養者が扶養控除を取れなくなり、 38万 × [税率] 分の所得税当年分と、翌年の住民税 33万 × 10% = 33,000円 上がります。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm 一方、夫婦間の話であれば、配偶者控除が配偶者特別控除に代わるだけなので、大きな増税にはなりません。 「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm 38万円を超え 76 (同 141) 万円以下なら「配偶者特別控除」です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm 2. 社保 については、社保は税金と違って全国共通した基準があるわけではありません。 細かい部分は、それぞれの会社、健保組合によって違いますが、一般には 130万を境目としているところが多く、103万を少し超えたぐらいでは関係ありません。 3. 給与 (家族手当) については、これは社保以上にそれぞれの会社による独自性が強いものですから、よそ者が軽々なコメントをすることは控えます。 ＞アルバイトの場合には確定申告などの手続きをしなければならない… バイトだからというのでなく、サラリーマンで年末調整を受けなかったら、確定申告の義務が生じます。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- 所得税の計算を教えてください
月収15万で社会保険料を計算すると（H18年6月時点）、健康保険6150円、厚生年金10716円、雇用保険1200円だと思うのですが、所得税は年収から計算するので月収を12倍してするのでしょうか？もしそうだとしたら、給与収入（180万）から給与所得控除（72万）を引いて給与所得が108万で、そこから基礎控除や社会保険料を引くのでしょうか？その場合、社会保険料は1ヶ月当たりの金額なのでそれも12倍するのでしょうか？この後の具体的な計算方法を教えてくれませんか？よろしくお願いします。（長々とすいません）
- 締切済み
- その他（税金）
- 所得税算出の仕方
所得税算出の仕方について質問です。 所得税がどのように算出されているのか知りたく調べていたのですが どうしても計算した金額と給与明細の所得税と微妙に合致しません。 「その月の社会保険料等控除後の給与等の金額」と調べてわかったのですが 社会保険料以外に何を控除するのでしょうか？ 雇用保険・介護保険も対象でしょうか？ 他に控除する項目はあるのでしょうか？ 私の計算式が間違っているのでしょうか？ 私(サラリーマン) 妻(配偶者) 子供(扶養者)の３人ですので私の計算式 275,001円以上579,166以下の給与(社会保険等を控除した金額)ですので (給与×20％－35,625円)－配偶者の控除 31667円－扶養者の控除 31667円－基礎控除 31667円（10 円未満四捨五入） 注)給与=給与等の金額を一定の階級ごとに区分した表。その区分の中間値です よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得税の計算方法について（控除について）
今回初めて確定申告をすることになり、少し疑問点があるので教えてください。 昨年度の私の収入額は113万円でした。 給与が103万円を超えてると所得税がかかるというのは知ってる上で、今日確定申告の書類を国税庁のホームページから作成したのですが、 私はてっきり収入額が113万円なので（103万円を超えているので）所得税がかかると思っていたのですが、パソコンの自動計算では今まで給料から引かれていた税金分が全額返ってくることになっています。 ↓実際に確定申告の書類に書いたもの 収入金額（給与）113万、 所得金額（給与）48万円 所得から差し引かれる金額（社会保険料控除13万＋基礎控除38万＝）51万 計算方法としては 給与所得控除額65万円＋社会保険料控除13万＋基礎控除38万＝116万 で、控除額の方が私の収入金額（113万円）より上回っているから、所得税を払う必要がないということであっていますか？ また所得金額の48万円の意味がよくわからないのですが、これは何を指しているのですか？（パソコンの自動計算で所得金額48万円と出てきて、自分でそれを打ち込んだわけではないので、よくわからないのです） 今後の為に知りたいので教えてください。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得税の計算
公務員系でのバイトしているのですが、6/30に臨時手当を頂きました。雇用保険190円、所得税2164円で手取り24891円でした。 そして6月分の給与が7/18,19あたりに支給されますが、交通費除いて税引き前で120646円でした。 この場合所得税は2730円になると思うのですが合っているでしょうか。控除等は分かりませんがありません。 というのもそういう源泉徴収税計算機というソフトを使って計算しているのですが、この臨時手当24891円の雇用保険もそうですが、所得税2164円というのはどうやって計算されているのかと疑問に思うからです。この臨時手当の所得税の2164は例えば6月の給与の税金とかに絡んでくるのでしょうか・・・。例えば6月でも5月でも臨時手当と合わせて所得税を計算するとか・・・・・。つまり臨時手当で2万くらいなのに2000円も税金引かれるからその月の給与から引かれる所得税は少し調整されて少ないとか・・・。
- ベストアンサー
- その他（ビジネス・キャリア）
- 所得税控除について
初歩的な質問かもしれませんが、 国税庁のHPを見ても良く分からなかったので質問させて下さい。 勤労学生控除を受けた場合の税金の計算方法を教えて下さい。 > 給与所得だけの人の場合は、給与の収入金額が130万円以下であれば > 給与所得控除65万円を差し引くと所得金額が65万円以下となります。 と書いてあるのですが、給与の収入金額が130万円以上の場合は どのように計算したらよいのでしょう？ 例えば、給与所得が年間140万円の場合、 給与所得控除65万円を引いた、75万円に対して所得税がかかるため、 所得税3万7500円を納め、手取りは、136万2500円になる、と考えて良いのでしょうか？ それとも、130万円を超えると、所得控除額等も変わってきてしまうのでしょうか？ ご教示頂けますと、大変助かります。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得と住民税の計算について教えてください
まず所得の求め方についてですが、自分の場合 今年の1-12月の間の収入ー所得控除（基礎控除65万+支払った国民年金額）＝自分の所得 になると考えています。（他に控除できるものはないと思います。当方独身、派遣社員で社会保険は要件を満たさないので、自分で国民年金に入ります。年末調整は派遣会社がしてくれます） ここから質問なのですが、 （1）基礎控除65万は誰でも使える控除ですよね？ （2）社会保険料控除（私の場合国民年金の支払い額のみです）なのですが、 国民年金を現金前納で今年の4月から来年3月分までをおさめたとします。 その場合今年ですと177040円になるわけですが、これを4月中に支払った時 年末調整で社会保険料控除にはいる額は177040円でいいのでしょうか？ 前納しているので、来年の1.2.3月分も入っているので大丈夫なのかな？と 疑問です。 （3）それらをふまえた上で、上記の所得算出の式は合っていますか？ （4）計算式で出した所得が35万円以下であれば、まったく所得税がかからないと聞きましたが、合っていますか？ 次に住民税ですが、均等割額（4000円）＋所得割額（税率10％）ですよね？？ 所得割額を求める式としては、（控除額は自分に適用するものだけを選んでいます） 前年の所得金額-所得控除額（基礎控除33万円+私の場合年金支払額全額）×10％-調整控除額（基礎控除5万円）＝所得割額 になると考えています。（市のＨＰでかなり調べました） ここでまた質問なのですが、 （1）式の頭にある、前年の所得金額というのは、一番上でさっき求めた所得金額でいいでしょうか？ （2）所得控除額33万円、これも誰でも適用できますか？ （3）年金支払額ですが、所得税と違って前年度のものが基準になるので、 来年支払う住民税の計算には、今年払った分（現金前納）の177040円が入ると考えていいでしょうか？ （4）税率は市のＨＰで書いていた10％を遣っていますが、今は全国一律になったんですかね？ （5）調整控除額の意味がいまいちわかりません。でも基礎控除なら適用されるかなと思い使いました。 （6）均等割も所得割もかからない人の条件は、扶養家族がなく、前年中の合計所得金額が35万円以下の人と書かれていましたが、最初の所得の算出時点で、所得額が35万円以下になっていれば、何も計算しなくても住民税はかからないということでしょうか？ ★最後に、仮の金額で計算してみました。 *今年の収入が116万円だった場合＊ 所得額 116万円-（65万+177040）＝332960 （1）この場合は、35万以下なので所得税・住民税ともにかからないということでよろしいのでしょうか？ それかまた別に住民税の計算をしなおさないといけないのでしょうか？ 自分なりにここで質問するまでにかなり調べたのですが、何分税金の知識がないもので 自分の解釈が間違っていると後々困るので、確認のような質問ばかりで申し訳ないのですが、 教えていただけると助かります。 間違っているところがあればなるだけわかりやすく教えてください。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 本業と雑所得の合わせた所得税
いま現在、本業とは別にFXにて雑所得を得ています。 その際の所得税計算方法に付いて教えて下さい。 例えば、以下のような収入の場合でご質問させて頂きます。 本業；250万 ＦＸ：600万 合計：850万 その際の税率（住民税除く）は23％だと思います。 分からない点は「給与所得控除額」が合算で計算されるのか？という部分になります。 合算無しの場合は「250万×30％+18万」が給与所得控除額になるかと思います。 更にこの上に基礎控除などを差し引いた金額と雑所得の600万を合わせた金額が「課税所得」で間違いは無いでしょうか？ それとも、合算した「850万×10％+120万」が給与所得控除額になるのでしょうか？ 自分自身で調べて見たのですが、「給与所得控除額」の部分が合算なのか本業の収入だけなのか分からなかったので質問させて頂きました。 どうぞ、ご回答の程お願い致します。
- ベストアンサー
- 確定申告
