ふるさと納税等について
- 所得税の寄付金控除、税額控除、ふるさと納税を合わせて適用すると、寄付金以上の減税があるケースがあるか確認したい。
- 寄付金なしの場合と寄付金ありの場合の所得税と住民税の差額を計算し、ケース(1)とケース(2)で比較する。
- ケース(2)のように寄付金額よりも戻りが多いケースがあり、それは許されるのかどうか、またどのようなケースに適用できるのかを確認したい。
- ベストアンサー
ふるさと納税等について
寄附金の税制についてのご質問です。要するに、所得税の寄付金控除、もしくは、税額控除と、ふるさと納税をあわせて適用すれば、支払った寄附金以上の減税となるケースがあると思われるのですが、それは正しいのか、ということを確認させていただきたいです。 ケース(1) 所得税＝寄付金控除＋ふるさと納税、ケース(2) 所得税＝税額控除＋ふるさと納税の２件です。 また、今、総所得金額＝600万円、所得控除額＝200万円（住民税は185万円）、寄附金額＝5万円とし、住民税の均等割り等は無視します。 そうすると、寄附金なしの場合は、所得税372,500円、住民税415,000円、合計787,500円です。ケース(1)は、所得税362,900円、住民税379,000円、合計741,900円、ケース(2)は、所得税353,300円、住民税379,000円、合計732,300円となり、それぞれ、寄附金なしの場合との差額は、(1)45,600円、(2)55,200円となります。 ここで、疑問ですが、この計算が正しいとすると（会計ソフトでも同じ答えでした(均等割り等のごく少額の調整はしました)）、50,000円を寄付したことに対し、(1)は持ち出し4,400円ですが、(2)は5,200円多く控除される（語弊ありますが、“儲かる”）ことになりそうです。 もちろん、ケース(2)に該当するケースが実際にあるのかどうかは、微妙かもしれません（震災関連での所得税の税額控除は、中央共同募金会の「災害ボランティア・NPO活動サポート募金」と認定NPO法人の寄附金に限られているようですので）。 ＜質問１＞ ・上記ケース(2)（要するに寄附金額より戻りが多いケース）があってもそれはそれでいいのでしょうか？それとも別に寄付した金額以上には戻さない等のルールがあるのでしょうか？ ＜質問２＞ ・上記(2)のケースですが、所得税の税額控除とふるさと納税を両方適用することはそもそも可能なのでしょうか？適用できるケースは、かなり限定される気がしますが、あるとすれば、具体的にはどのようなケースになるのでしょうか？ そもそも、(2)のようなケースは現実にはない、もしくは、所得税の税額控除とふるさと納税は双方同時に適用できない等、ということであれば、上記疑問はなくなるのですが。 上記2点について、何卒アドバイスよろしくお願いします。
- melmelbanz
- お礼率74% (211/283)
- ふるさと納税
- 回答数1
- ありがとう数1
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
本来ふるさと納税は自治体に寄付した場合に限られますが、 震災関連の義捐金については日本赤十字社や中央共同募金会を通じたものも、 ふるさと納税と同様の扱いがされるようです。 http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/080430_2_kojin.html 一方震災関連で、一部の寄付金については税額控除が適用されるようですが、 これが適用されるのは、 ・社会福祉法人中央共同募金会の「災害ボランティア・NPO活動サポート募金」として直接寄附した義援金等(平23.3.15財務省告示第84号) ・認定NPO法人に対し、東日本大震災の被災者支援活動に特に必要な費用に充てるために行った寄附金(その募集に際し、国税局長の確認を受けたものに限ります。)(平23.3.15財務省告示第84号、平23.4.27財務省告示第143号により追加。) の2つのケースのみで、 中央共同募金会でも自治体に配分される義援金の方は適用されないようです。 http://www.nta.go.jp/sonota/sonota/osirase/data/h23/jishin/gienkin/toriatsukai.htm したがって2のケースは無いようです。
関連するQ&A
- ふるさと納税
よろしくお願いします。 「Ｈ２９年度にふるさと納税（自己負担が２千円の範囲で）をしたら、（Ｈ２９年度の所得をもとにして計算した）Ｈ３０年度に支払うべき住民税と所得税から、（限度額までの間で）２千円を引いた金額を控除される」と、役所から聞きました。 もう少し尋ねてみたのですが、よくわからない部分がありますので教えて下さい。 Ａ：ネットで調べたところ、年度の途中で死亡した場合、住民税については支払わなくてよいとありました。 もし、太郎さんがＨ２９年にふるさと納税をして、Ｈ３０年の途中で、太郎さんが万一死亡したら、Ｈ30年度分住民税はゼロ円で、ふるさと納税した分は損になりますか？ それとも、Ｈ３０年度分に対する住民税のことなので、Ｈ３１年度に相続人が支払う必要がないとう意味なのでしょうか？ Ｂ：「給与収入」から「給与所得」を計算するそうですが、「総所得金額」から生命保険料控除や医療費控除などを「所得控除」として引くのに、この中には「（ふるさと納税した）寄付金控除」は含まないと考えて正しいですか？ そういう控除方法ではなくて、「所得控除」後の金額をもとに計算された税額から、（限度額までの間で）ふるさと納税した金額ー２千円が控除されるというのであってますか？ とすると、実質的には（言葉は違うのですが、一般家庭の節約したい主婦の井戸端会議的な話で）、来年支払うだろう住民税と所得税の一部分を先に支払っておけば、ご褒美的に、何かしらの商品（ふるさと納税した金額の半額相当）がもらえる。 別の言い方だと、先に支払うことで、ポイントがつくので何かもらえる。 というイメージなりますか？
- ベストアンサー
- ふるさと納税
- ふるさと納税
教えてください。 ふるさと納税は寄付金控除で寄付額-２０００円が控除されると認識していますが、ワンストップを使うと住民税から、確定申告をすると住民税＋所得税から控除されると書いてありました 例えば１０万円寄付した場合、 ワンストップだと住民税から９万８千円戻ってくる（引かれない） 確定申告だと住民税＋所得税の合計で９万８千円戻ってくる（引かれない） と計算すれば良いのでしょうか？ 今日確定申告しに税務所行き、聞くと「所得から９万８千円控除されるから、全所得のパーセンテージを９万８千円にかけた額が還付されるだけ」と説明を受け、住民税は市役所に行って聞いてと言われました。 もしかするとワンストップだと所得税からは控除されない分から、確定申告したほうが有利なの？と思えてきましたが、そんなことないですよね？
- 締切済み
- ふるさと納税
- 【ふるさと納税】寄付金控除は損ですか？
個人事業主をしています。 東日本大震災があり、東北地方に少しでも貢献出来ればと思い、今年の税金はふるさと納税制度を活用し、東北へ税金を納めたいと考えています。 ふるさと納税制度は損かどうかについての質問です。 仮に所得金額を1,000万円とした場合、計算方法は以下で合っていますか？ （住民税は県民税4%、市民税6%で合わせて10%です） ■ふるさと納税をしない場合（通常の場合）■■■■■■■■■■■■ 所得税：1000万円×33% - 1,536,000円 = 1,764,000円 住民税：1000万円×10% = 1,000,000円 支払う税金の合計：2,764,000円 ※ 基礎控除、社会保険料控除、配偶者控除等は除きます。 事業税や固定資産税なども除きます。 参考： 所得金額が1,000万円の場合、税率は33%（-1,536,000円）です。 所得税率一覧表：http://www.plus-bm.jp/useful/text4-1.php ■100万円のふるさと納税をした場合■■■■■■■■■■■■ ●ふるさと納税による寄付金控除額の計算 （参照：http://www.furusato-nouzei.jp/guide/deduction.html） 【住民税控除】 (1)（100万円 - 5,000円）×10% ⇒ 99,500円 (2)（100万円 - 5,000円）×(90% - 33%) ⇒ 567,150円 【所得税控除】 (3)（100万円 - 5,000円）×33% ⇒ 328,350円 寄付控除対象額 99,500 + 567,150 + 328,350 = 995,000円 これを、以下の条件にあてはめます。 『所得金額1,000万円に対して、寄付金控除328,350円が適用され、課税所得は9,671,650円になる』 ↑これは合っていますでしょうか？？ 所得税：9,671,650円×33% - 1,536,000円 = 1,655,644円 住民税：（9,671,650円 - 99,500円 - 567,150円）×10% = 900,500円 支払う税金の合計：2,556,144円 ↑ここまで合っていますでしょうか？？ ■ふるさと納税がどれだけ損かを計算する■■■■■■■■■■■■ 支払う税金の合計： 2,764,000円 - 2,556,144円 = 207,856円 結果 100万円の寄付（支出）をしたのに対して、支払う税金は207,856円しか安くなっていない。 よって、所得1,000円の場合、100万円のふるさと納税を行うと792,144円の損である。 この計算であっているでしょうか？ 税金に関しては素人同然ですので、間違っている点等がございましたらご教示くださいませ。
- ベストアンサー
- ふるさと納税
- ふるさと納税で全額-2000円よりはるかに少ない金
ふるさと納税で全額-2000円よりはるかに少ない金額しか返ってこなかったのですが何故でしょうか？ ふるさと納税制度を利用しました。 ふるさと納税制度とは、「寄付金額-2000円」を所得税と住民税で控除または還付される制度ではないのでしょうか？ 実際に返ってきた合計金額（控除と還付）は少なく、（仮に10万納税したとしたら、所得税2万、住民税4万しか返ってこなかった具合です。） 直接税務署に確認しに行ったところ、 「ふるさと納税制度はそういう制度ですよ。返礼品の率が2割以上のものじゃないと、とくじゃないです。」と言われました。 本当にそうなのでしょうか？ネットで調べても、 「寄付金額-2000円」は返ってくるとしか書いてないし、「寄付金額-2000円」×0.7程度しか返ってこないならもっと文句出ますよね？ 税務署の方にも言われてしまって、誰に相談していいのかわからなくなりました。 補足としまして、納税額は年収で計算している中の5割程度でしかりませんでしたが、医療費控除・配偶者控除・生命保険の還付もありました。 それが大きかったから納税限度額が大幅に低かったと言うことは考えられますか？
- ベストアンサー
- ふるさと納税
- ふるさと納税による節税ってできるのか？
久しぶりにお尋ねします。よろしくお願いします。 ふるさと納税で節税ができるのか教えてください。 給与などの収入については住宅借入金の特別控除などを 受けているので、所得税などはほぼなく、住民税も税額控除が 受けられそうです。 しかし投資の譲渡所得や配当金、分配金などは源泉徴収されて いる状況です。 こうした状況でふるさと納税によって節税できるでしょうか？ 例えば10万円ふるさと納税して、特産品などをもらったとします。 翌年、確定申告をすると、おおまかに2000円を引いた98,000円の 還付が受けられるってことでしょうか？ 上述の源泉徴収された税金は還付額以上（現状100万ぐらいはあり。） あるとみています。 しかし、考えてみると10万円寄付して98,000円戻ってくるわけですから、 もらった特産品分が得しただけ（おこがましいですが..）ということでしょうか？ 要点をまとめると、 １．譲渡所得や配当所得にかかった税金も上限額として換算して 申告すれば還付金がもらえるのか？ ２．所得税の還付は給与所得で決まった税率で所得控除となるのか？ 住民税の税率は10%の所得控除＋特別税額控除となる？ 投資の所得は所得税率が15%、住民税率が5%なので それがどうかかわってくるかよく見えません。 ３．特産品などをもらった分-2,000円が得になるのか？ それ以外のメリットが何かあるのか？ 例えば100万円のふるさと納税すれば、 所得税率が下がって、源泉された税金が戻ってくる。とか よろしくお願い申し上げます。
- ベストアンサー
- 減税制度・控除
- 医療費控除とふるさと納税に関して
今年からふるさと納税をはじめようと思っているのですが、分からないことがあったので教えてください。 (1)手元に住民税の通知書があるのですが、ふるさと納税の限度額（2000円負担で収まる額）の目安は、住民税の年間額の一割ということでよろしいのでしょうか？ (2)それから、住民税のおおよその計算は、総所得金額-所得控除合計の一割ということであっていますか？ (3)そこで疑問なのが、毎年医療費控除をしているのですが、今年は不妊治療にお金がかかると思うのですが、そうするとふるさと納税の限度額は減りますよね？ (4)医療費控除の限度額は200万というのは調べられたのですが、所得控除の合計にも限度額はあるのでしょうか？ もし、総所得金額まで控除ができるなら住民税を全く払わなくてもいい人が出てくるということですよね。なので、所得控除の合計にも限度額があるのかな？と思ったのです。 それから、もし所得控除の合計に限度額があるなら、今の時点（不妊治療費確定前）でのふるさと納税可能な額がわかるのではないかな、と思ったのです。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- ふるさと納税
- ふるさと納税の確定申告について
ふるさと納税は10000円の寄付の場合 2000円を引いて、税金から控除してもらえるという話だそうですが どういう計算ですか？ ふるさと納税は、税額控除ではなく、所得控除ですか？ 先日のテレビで実質2000円で、特産品がもらえるとあったのですが 所得控除なら違うのではないですか？ この理由が知りたいです。 所得は180万、納税が数万ある場合に1万の寄付をしたケースでの計算方法をしりたいです。 よろしくおねがいします。
- ベストアンサー
- ふるさと納税
お礼
ありがとうございます。わかりました。