- ベストアンサー
相続税についての質問です。
- みんなの回答 （4）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
質問の仕方に誤りがありますので整理します。 賃借人が死亡し、その相続人が建物が必要ないので借地権を解除したいと言ってきました。 そのため建物の所有権を地主さんに贈与したいと言ってきました。 ここには二つの税法の問題があります。 一つは地主さんへの借地権の無償贈与に贈与税です。 もう一つは建物贈与の贈与税です。 建物は固定資産税評価額が基準となりますので贈与税はたいしたことはありません。 問題は借地権の終了を借地権の無償贈与と税務署が認定した時は莫大な贈与税が発生いたします。 しかし、通常は借地権終了にともない莫大なお金を借地人に払うのが通例ですので、借地権者がお金を請求しないならば、チャンスとみて対処すべきです。 建物の贈与による所有権移転は、払える贈与税だと思いますので実行に移せます。 まず建物の固定資産税を建物所有者にとってもらってください。 そこに記載されている評価額で贈与税が計算出来ます。 贈与税の計算の仕方はネットで説明されています。 建物の所有権移転をしたら税務署に借地権の地位に変動の無い旨の届出を２通申請し、一通に受理印をもらってください。 税務署から借地権の無償贈与と言われた時の対抗する証拠です。 要するに税務署には借地権はそのままと、とりあえず嘘を申告してしまうのです。 しかしながら登記は土地建物ともにあなたの名義ですから、借地権は自然消滅です。 このやり方は裏のやり方ですから、税理士も教えてくれません。 当然税務署も教えてくれません。 私が経験則で考えたやり方です。 建物を贈与により所有権移転して翌年贈与税の申告をしたからといって、借地権の無償贈与と税務署が認定するかどうかは分かりません。 借地権の地位に変動の無い届出という嘘の届出に抵抗あるなら、税務署が借地権の無償贈与の認定をするか否かを待つしか方法はありません。 ネットでは正しい解説をしてますので、贈与税が発生しますと解説しております。 税理士も立場上贈与税が発生しますと答えるしかありません。 しかし現実は税務署の担当者判断ですので贈与税が発生するか否かはわかりません。 私が依頼された案件はすべて借地人の地位に変更の無い届出をしてますので、借地権の贈与税という問題は一回も生じておりません。
その他の回答 (3)
- takapiii
- ベストアンサー率55% (944/1707)
細かな状況が良く分かりませんが…。 >土地の賃貸契約が終了しました。 これは確かですね？借地権と家は包括承継と言って、法定相続人に相続されますし、旧借地法では建物が残っていると借地契約は残っていますが、借地人の相続人が借地権と建物を放棄しようとしているんですよね？ それが前提ですが、恐らく建物の所有権者が借主になっていると思うので、法定相続人が相続した後に、所有権移転手続をするのではないでしょうか。(借主死亡につきそのままでは所有権移転できないし) もちろんその時、法定相続人に相続税がかかるかもしれません。(実際相続税は基礎控除が大きいのでかからない場合が多いのですが) その後質問者さんに所有権移転を行えば、当然贈与税対象となると思いますよ。 ちなみに、地主に贈与するという法的に有効な遺書が残されている訳じゃないですよね。残されていれば遺贈なので、遺産の総額によっては相続税はかかりません。 壊してしまうなら、所有権移転せずに解体して抹消手続きすればいいのですが。 ちなみに抵当権は付いていないか、抹消されているのも前提ですが。
お礼
早速のご回答ありがとうございます。 わかりにくい質問で申し訳ございませんでした。 実は私自身が家の土地の所有者ではなくて、土地の所有者から問題の家を借りようかと思っているのですが、 所有者の方が法的手続きを行っていないようなので、ご質問させていただいた次第です。 所有者の方曰く、亡くなった借主さんからは生前地主に贈与するという話をしていたようですが、 法的に有効な遺書が残されていたかどうかは定かではありません。 所有権移転をして贈与税を払うというのが必要になってくるということですね。 抵当権はついていないそうです。 拙い質問にご回答いただき、ありがとうございました。
- m_inoue222
- ベストアンサー率32% (2251/6909)
＞その方が急死したのでそのまま（家が建ったまま）土地の賃貸契約が終了しました。 終了しないでしょう．．．権利・義務は相続されます ＞家はいらないのでそのまま返すと言われたのですが 相続人が相続して貴方に贈与なのか、貴方自身が相続されるのか？ それによって大きく異なってくるでしょう
お礼
早速のご回答ありがとうございます。 ANO.1さんのお礼にも書いた通り、 実は私自身が家の土地の所有者ではなくて、土地の所有者から問題の家を借りようかと思っているのですが、 所有者の方が法的手続きを行っていないようなので、ご質問させていただいた次第です。 相続人の方とのやりとりでも書類を交わしていないようなので、相続人の方の名義のままになっていると思います。 いずれにしてもこのまま借りるのはトラブルの種になりそうですね。 参考になりました。ありがとうございます。
- naocyan226
- ベストアンサー率55% (564/1018)
相続ですか贈与ですか？ 残された家族の方(相続人)は一旦相続をして自己の所有にして質問者さんに贈与したのですかね。 相続税は相続をした人に納税義務があります。 むしろ、2000万円程度の価値の不動産を譲られたのですから、質問者さんに贈与税、不動産取得税等がかかるでしょう。
お礼
早速のご回答ありがとうございます。 わかりにくい質問で申し訳ございません。 実は私自身が家の土地の所有者ではなくて、土地の所有者から問題の家を借りようかと思っているのですが、 所有者の方が法的手続きを行っていないようなので、ご質問させていただいた次第です。 所有者の方は空き家にしておくのはもったいないけど、法的手続きが面倒だということで放置したままなんです。 でも賃貸契約を交わすなら、そこはきちんとしてからにしたいなと思っています。 ありがとうございました。
関連するQ&A
- 相続税について
一人暮らしをしていた身内が亡くなり 住んでいた家と土地が残りました。 亡くなった者の、甥子さんか姪子さんが 相続する事になるのですが、 この時に相続税がかかるのでしょうか？ 亡くなった者は、独身でしたので家族はいません。 兄弟も亡くなっているので法律的に甥か姪が相続磨る事に なるとの事ですが、この時に 相続税がかかるのでしょうか？ 家は昭和の２０年代に建てたもので古いので 価値はないと思います。 価値があるのは土地だけと思います。 実際に土地の価値が現在どれくらいあるのか まだ調べてはいません。 色々条件が出ないと詳しい判断が出来ないかとは おもいますが、大まか課税になるのか非課税になるのか 確認したいのでが。 例えば固定資産税の通知書の金額がいくら以上ならば 課税対処とか目安だけでも教えて下さい。 相続税が多きくなるのならば、放棄することも考えなければ ならないでしょうし。 詳しい方がいらしゃいましたら教えて下さい 宜しくお願いします。
- 締切済み
- その他（法律）
- 土地を相続せずに他人に贈与した場合に相続税はどうなるのか質問です。
土地を相続せずに他人に贈与した場合に相続税はどうなるのか質問です。 これまで祖父（既に他界）の後妻所有の土地の上に自宅（自己所有）を建て住んできました。 後妻が亡くなればその土地を死因贈与してもらうということで、仮登記をすませていたのですが、驚くべきことにその後妻が亡くなったら全くの別人が土地を相続するという遺言書が出てきました。そこでその相続人が土地の賃貸料を支払えと言ってきているのです。相続人いわく、土地の相続税がたいへんなのだ、と主張するのです。 私としては、こんな土地は出て行きたいと思っています。 そこで、相続人に対しては相続せずに私に土地を譲るよう主張しようと思います。 贈与税がかかってきますが、土地、家を売却することで当てようと思っています。 相手次第ではありますが、土地を相続せずに他人に贈与した場合の相続税はどうなるのでしょうか。 もし、相続税、贈与税の両方がかかるのなら、立退き料込みで自宅を買い取ってもらい引っ越したいと考えているのですが、何か他に良い方法があるなら是非アドバイスいただきたいのです。 感情的な問題ですが、私としてはその相続人に賃貸料を払って住み続けるのは、選択肢として考えられません。 長文となりましたが、今まさに生活が脅かされています。どうか良きアドバイスをお願いします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 相続税について
昔からの友人に頼まれたのですが、私も分からないのでこんな所で質問してしまってよいのかどうかとは思いますが、周囲の人には聞けない内容なんで分かる方いらっしゃいましたら教えてください。 質問は相続税についてなのですが、 私の友人の親は20年前に1億で購入した家と、おそらく2000万相当の価値がある土地があるそうです。 口座には6000万、現金で8000万あるとのことです。友人は親が現金で持っているのは相続するときに税金で持っていかれないためだと話していました。 親がなくなる前に、親から子へ土地建物等の名義替え（譲渡）する場合でも税金はかかるのでしょうか？ また、友人の言うとおり現金を受け継ぐ場合は相続税の対象にならないのでしょうか？（ばれないのでしょうか） その親が亡くなって相続する場合、相続税が一番かからない方法とその税額を教えてください。
- 締切済み
- その他（法律）
- １５００万の土地に相続税ってかかりますか？
精神障害者です。自宅の路線価調べたら１５００万ぐらいでした。 こういうのも相続税ってかかるんですか？(｀・ω・´) 全体講義(2) 「高齢化するひきこもり状態のライフプラン」 ファイナンシャルプランナー 畠 中 雅 子 https://www8.cao.go.jp/youth/suisin/pdf/soudan/09/k2.pdf ひきこもりの方の場合、家の確保がすごく重要になりますので、 家の確保につなげるためにも不動産の価値を必ず調べていただくようにしています。どうやって調べるかというと、 国税庁のホームページに路線価が出ております。 路線価は相続のときの土地の価値 になりますので、路線価というのを調べていただくようにしています。 どうやって見ていくか。国税庁のホームページを見ますと、 路線価というタグがあるので、そこをクリックしていただくと、 令和２年で出ていると思います。 日本地図が出てきます。日本地図をどんどん自分の家の前の道路が出てくるまで クリックします。自分の家の前の道路が出てくると、 その道路に、例えば200Dとか400Cとかいう数字がついています。 これはどういう意味かというと、 平米の価格です。例えば200Dとついていたら、 これは1000円単位なので、１平米20万円。 200の０を１個とってもらうとわかると思います。 １平米20万円の土地ですよということになります。 100平米の土地であれば20に100を掛けていただくと2000万円になります。 その2000万円というのが相続のときの土地の価値ですよとお話をしています。 建物ももちろんありますけれども、建てかえたばかりの方は相談者には ほとんどいらっしゃらなくて、築25年、35年、中には45年とかいう方が多いので、相続の価値には建物分はない。新しい方の場合は固定資産税の通知書を見て 確認していただいたりしますが、まず土地の価格ですということで、 土地の価格を調べていただきます。相続の実際の価値と売る価値は 少し価格差があります。実際に売ったら幾らくらいになるだろうというのは、 正確にはお伝えできないけれども、 例えば１平米20万円で100平米の土地では2000万円になる。 それを0.8で割り込んでいただくと、2000万円よりも高い金額が出てきます。 その高い金額が大体の実売価格。0.7で割るエリアもありますけれども、 路線価がちゃんとついている都会であれば大体0.8くらいで 割っていただくとそのくらいの価格で土地は売れますよという目安になります。 そういう計算をしていただくようにしています。 今まではそれだけだったんですけれども、 平成27年度から相続税の基礎控除が下がりますし、 平成22年４月に小規模宅地の評価減の制度が変わりまして、 相続が強化されています。ひきこもりのお子さんがいるということは 同居する家族がいるということで、同居する家族がその家を引き継げば 相続税は非常に軽くなるけれども、その家の名義を ひきこもっているお子さん以外の人にしてしまう人がいます。 小規模宅地の評価減は８割引きになるというすごくいい制度なんですけれども、 「あの子にあげてもいろんなことができないから、自活している別の子ども名義に しちゃおう」とする方がいます。そんなことをしちゃったら、 相続税が物すごくかかってしまう可能性もあります。 今、相続税強化が国の流れの中で行われていますので、 そのあたりの名義の問題で、まず相続税がかかるかどうかというチェックも 必要になってきています。 今までだったら、ひきこもっているお子さんが家を相続することによって、 よっぽど評価の高い家でない限りは、家で相続税がかかるケースは ほとんどなかったんですけれども、 小規模宅地の評価減という制度がすごく厳密に改正されてしまったことで、 相続税がかかるケースがふえてきています。親御さんはずっと昔から住んでいて、 相続税なんてどの代でも払っていないし、家も古いし、かかるという認識がない方がほとんどです。 最近の改正によって、そういう方でもかかってくる。 現金が少なかったりすると、まず家を守るために現金を出さなきゃいけないケースもありますので、最近は相続税チェックというのもあわせてするようにしています。 そのために路線価を一戸建ての方には必ず調べていただくようにしています。
- ベストアンサー
- 土地・住宅の税金
- 相続税対策
是非良きアドバイスを頂けたら幸いです。質問は (1)から(4)の４つあります。 私は結婚して養子となった男性です。養父と言えばいいのでしょうか、養子にきた妻の父の悩みについて相談いたします（今後は父・母と言わせて頂きます）。今、父と母は元気で生活していますが、今後の不動産の相続税対策について悩んでおります。まずは、家族の話をしますと、父母と実の娘３名、養子となった私と妻（養女）がおります。今父母と一緒に暮らしているのは養子にきた私と妻です。実の娘は３人とも結婚して離れて暮らしております。そこで、父の家は若干広く、土地もあり、時価にすると不動産価値は１億５千万円ほどになります。自宅は古くそのような価値はないと思われますが大きな家です。そこの跡取りとして、私と妻はこの家に住むことになると思います。そこで、父母はこの土地を分割して相続することなど考えておらず、このまま全てを残して私たちに相続をしてくれることを望んでくれており、土地の相続税について心配しております。正直現金は相続で実娘に渡っても、家と土地はまとめておきたいということです。 私の調べた知識では、法定相続人として、母と実娘３人と養子は１人まで含み、５名になり、控除額は５０００万円＋１０００万×５人＝１億円になることまでは分かります。そこで、プラス５０００万円についていくら相続税を納める必要になるのかが気になります(1)。その相続税のために父は預金をしなければいけないと考えています。土地を売って払いたくないからです。 その相続税対策として、土地と家を売ることなく、資産価値を１憶以内に控える案を教えて頂きたいと考えております。例えば、今考えているのは、不動産登記の登記簿を妻にするということです。ただこれは遺贈で莫大な税金がかかるのではないのかと思います(2)。母に相続時精算課税を適用して、全て引き継いだとしても、もし母にもしものことがあっては結局は娘や私たち夫婦に相続されるため税金はかかるはずです。１年に１００万ずつ遺贈するとどうかと思いますが、土地を１００万円分ずつ毎年不動産登記で名義を変えて遺贈していくのはダメなのでしょうか？(3) 結論になりますが、何とか父の不動産評価額を１億円に控えたいということです。何か良き案があれば教えてください(4)。以上４点、分かる範囲でよろしくお願い致します。
- 締切済み
- その他（法律）
- 相続税について
今から５年位前に祖父が亡くなりました。祖父は大体８０００万位の土地を持っており、相続することになりました。相続は妻、子供二人です。申告までに遺産分割がきまらず、結局税務署の方から、法定相続で税金を払うことになりました。その後も協議は決まらず、土地も名義変更していません。 最近祖母が具合が悪くなり、相続を心配しているのですが、祖父の時には４０００万を相続することになっていますが、今度相続する際には、４０００万を子供二人でわけるのでしょうか？ 土地の取り分などで協議がすすまず、誰も売らなかったので、名義は祖父のままのようです。土地の価値も上がってきている？ようですし、相続する際には、また８０００万で相続税が決まるとかなければいいんですが。。。。
- ベストアンサー
- 相続
- 不動産の相続税について
200坪程の土地に自宅を保有しています。名義が祖母になっているのですが、3年前に祖母が亡くなり、名義を書き換えぬまま3年が経ちました。名義を書き換えるにあたり、相続税が発生すると思い、手がつけれぬままになっています。不動産の相続の場合、相続税はいくら位かかるものなのでしょうか？ またその土地と家は同じ土地内に建てているもう１棟のアパートの担保に入っています。その保証人になっている母が家の名義を祖母からそのまま相続する形となるのですが、いくら位かかるものでしょうか。また３年間そのままにしておいたことで何か追徴金などがかかるものなのでしょうか？ どなたかお詳しい方ぜひご教示をお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
デタラメな質問に、丁寧にご回答いただきありがとうございます。 先にご回答いただいた方にもお伝えした通り、 実は私自身が家の土地の所有者ではなくて、土地の所有者から問題の家を借りようかと思っているのですが、 土地所有者の方が法的手続きを行っていないようなので、ご質問させていただいた次第です。 土地所有者の方は空き家にしておくのはもったいないけど、法的手続きが面倒だということで放置したままなんです。 土地所有者の方には、相続人に連絡をして ＞まず建物の固定資産税を建物所有者にとってもらってください。 次に ＞建物の所有権移転をしたら税務署に借地権の地位に変動の無い旨の届出を２通申請し、一通に受理印をもらってください。 ＞要するに税務署には借地権はそのままと、とりあえず嘘を申告してしまうのです。 しかしながら登記は土地建物ともにあなたの名義ですから、借地権は自然消滅です。 借地権の地位に変動の無い届出という嘘の届出に抵抗あるなら、税務署が借地権の無償贈与の認定をするか否かを待つしか方法はありません。 この点を伝えてみます。 自分でも問題がどこにあるのかわからないまま質問をしてしまいましたが、 大変わかりやすいご回答を頂き、次のステップに進めそうです。 どうもありがとうございました。