満期保険金と課税について

質問

満期保険金と課税について

このサイトに似た様な解決済み質問があったのですが、若干違うようなので教えてください。

契約者と保険受取人が母で、被保険者が私の生命保険があります。
本年度中に満期を迎えますが、母より契約者も保険受取人も私に変更して、満期保険金を受け取るようにしてくれと依頼されています。

このまま何も考えずに名義変更すると、贈与税がかかるようですが。。。

母が払った保険料を私が母に返したら、名義変更しても贈与税はかからないものなのでしょうか？

現在無職なので、何とか節税できる方法を教えてください。
よろしくお願いいたします。

回答No.2

rokutaro36 · ベストアンサー

（Ｑ）このまま何も考えずに名義変更すると、贈与税がかかるようですが
（Ａ）はい。その通りです。

（Ｑ）母が払った保険料を私が母に返したら、名義変更しても贈与税は
かからないものなのでしょうか？
（Ａ）いいえ。それだと、保険を買い取ったことになります。
保険の売買は認められていません。
従って……
満期保険金、買取金額それぞれに対して贈与税がかかり、何のメリットも
ありません。

保険契約では「契約者」は重要ですが、
税法上では「保険料負担者」が重要です。
この保険の場合、実質の保険料負担者が御尊父様ならば、
満期保険金の受取人を御尊父様にするべきです。
受取人が御母堂様、または、質問者ならば、贈与税の対象になります。
契約者が誰であろうと、関係ありません。
国税庁の説明……
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm
ここでは、Ａが御尊父様、Ｂが御母堂様または質問者様ということになります。

一時所得の計算は……
（満期保険金の金額）－（支払った保険料総額）－５０万円＝一時所得の金額
となります。
これがプラスならば……
一時所得の金額の半分（２分の１）が、他の所得と合算されて、
所得税が計算されます。

結論
契約者と受取人を御尊父様に名義変更してください。
ただし……
契約者を御尊父様に名義変更するのは、支払者＝保険料負担者であることを
明確にするためだけなので、しなくても良いです。
受取人は、必ず御尊父様にしてください。

補足

ご回答、有難うございます。
名義変更の件はよくわかりました。

この満期保険金の金額が、最終的に私へ渡る場合は、
(1)毎年110万円ずつ一般の贈与として受け取る
（贈与契約書は必要？）
(2)生活費として差し障りがない程度に受け取る
（都度都度の現金授受の方がよい？）

以上の２択になるのでしょうか？　->　非課税を想定

すみません、宜しくお願いします。

回答No.3

rokutaro36

（Ｑ）毎年110万円ずつ一般の贈与として受け取る
（贈与契約書は必要？）
（Ａ）先に５００万円ありきで、それを分割するならば、
それは「連年贈与」であり、５００万円を一括贈与したものとして
扱われます。

（Ｑ）生活費として差し障りがない程度に受け取る
（都度都度の現金授受の方がよい？）
（Ａ）この方法ならば、１１０万円を越えなければ非課税となります。
できれば現金授受ではなくて、口座振込みがベストです。
そうでなければ、何か記録を残しておくと良いです。
まとまったお金が必要ないならば、こちらがお勧めです。

また……
御尊父様が６５歳以上、質問者様が２０歳以上ならば、
相続時精算課税を利用することが可能です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4103.htm
ただし、一度、相続時精算課税制度の適用を受けると、
毎年の贈与の１１０万円の控除枠が使えなくなりますので、
注意が必要です。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

大変参考になりました。

払込保険料を確認したところ、所得税なら非課税でしたので、
受取人を父に変更し、「相続時精算課税」を検討しようと思います。

有難うございました。

回答No.1

areddin711

払い込み保険料と、満期保険金額を補足で。
場合によっては無税です。

補足

払込保険料は不明ですが、満期保険金は500万です。
保険料は月々ではなく、年払いにした様です。

ちなみに母は専業主婦なので、実質の保険料支払は父です。
確定申告等で、この分は枠オーバーで控除申告はしていないと思います。