建設業の仕訳について教えてください。
建設業の経理をしています。仕訳があっているか教えてください。
当社Ａ ゼネコンＢ 下請業者Ｃとします。
9/20計上で下請けＣより１００,００の請求書が来ました。
当社Ａの支払いは10/20日払い
ゼネコンＢから当社Ａへの支払いは10/29です。この時に、作業車レンタル代５０,０００の相殺があります。下請けＣ社が使用した分になるので、10/20支払いの１００,０００の中からこの５０,０００を相殺します。
その時の仕分けの仕方がいまいちわからないのです。いつもは、ゼネコンから相殺があってから、下請けから相殺するやり方をしていたので立替金で処理をしていたのですが、今回は決算の関係もあってゼネコンの相殺よりも先に下請けから相殺したので、同じように立て替え金で処理してもいいものか悩みます。一応自分で仕分けしたのは
(1)計上時 ９／２０ 外注費/工事未払１００,０００
(2)支払時 １０／２０ 工事未払/現金 ５０,０００
１０／２０ 工事未払/立替金 ５０,０００
(3)入金時 １０／２９ 立替金/○○（ここはわかっているのでいいです。）
っていう風にしました。これでも大丈夫でしょうか？通常の場合は(3)の入金の時の処理があって、(2)の支払いの処理になるのですが、今回は逆になってしまったのでこのまま立替金を使ってもいいのかがわからないのです。これでも大丈夫か、また立替金で処理しない場合はどう処理すればいいのかどなた教えてください。お願い致します
