株式・ＦＸの確定申告（損失繰越）について

質問

確定申告（損失繰越）についていくつか質問があります。

株式（両方とも特定口座源泉徴収あり）
A社・・・20万の利益
B社・・・30万の損失
ＦＸ
A社・・・20万の損失

１：トータル30万の損失があり、損失繰越の確定申告をしたいのですが、株式は年間取引報告書があり添付することで証明できると思うのですが、ＦＸのほうは報告書が送られて来なかったので証明できるものはないのですが、ネットから確認できる取引略歴をコピーして添付する必要があるのでしょうか。
損失の金額を記載するのは単純に上記のトータルで30万の損失と記載すればよいのでしょうか。

２：もし今年０９年も損失が出た場合、前年の損失分と合わせることができると思うのですが、前年分の損失を証明できるもの（０８年分の申告用紙の控え）みたいなものを保存しておく必要があるのでしょうか。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞株式は年間取引報告書があり添付することで…

特に見せろと言われたら見せねばなりませんが、基本的に添付するものではありません。
所定の書類を作成するだけです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

＞ＦＸのほうは報告書が送られて来なかったので…

ＦＸの種類は何でしょうか。
「先物取引の差金等決済」以外は、損失繰越制度はありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm

＞ネットから確認できる取引略歴をコピーして添付する必要があるのでしょうか…

「先物取引の差金等決済」であるとして、手元に控えとして保存しておく義務はありますが、提出するものではありません。
提出するのは、法定書類だけです。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/fuhyo/26.pdf
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki02/pdf/019.pdf

＞単純に上記のトータルで30万の損失と記載すればよいのでしょうか…

株とFXとは別物ですから、単純に足し算引き算してはいけません。
株は株どうし、FXはFX同士で集計します。

＞前年分の損失を証明できるもの（０８年分の申告用紙の控え）みたいなものを保存しておく…

保存義務は当然ありますよ。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

わかりやすい説明ありがとうございました。大変参考になりました。

回答No.2

siba3621

株式については通算できますので源泉税が還付の対象となります。
しかし、ＦＸ取引は、他に雑所得がなければ損失はなかったものとされます。くりっく３６５による場合は、損失の繰越対象となります。

平成20年分株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2008/kisairei-kabushiki/jyouto2.htm

外国為替保証金取引（FX）の所得税
http://www.kabu.com/item/fxtax.asp
くりっく３６５
http://www.click365.jp/point/index.shtml#treat

お礼

わかりやすい説明ありがとうございました。大変参考になりました。