- 締切済み
源泉税と消費税を教えてください
初歩的な質問で恐縮です。 会社が販売した商品の売り上げの２０％を、出演者（録音に携わる）へ支払をする契約をしています。 支払先は、株式会社の企業と、個人の方になります。 企業へは、そのまま売上の２０％を消費税なしで支払えばいいでしょうか？ 個人の方ですが、源泉税を引くことになる契約が判明致しました。 たとえば、１０,０００円の支払いをします。と提示してしまったので そこから源泉や消費税を計算しなければいけませんが・・・。 となると、１００００円の消費税は４７７円、源泉額は消費税のかかる前の金額の１０％になるので、９５２円。 その後、税抜き金額の９５２３円 - 源泉税（１０％）９５２円 ＝８５７１円となるので、 その８５７１円＋消費税の４７７円を足して、９０４８円を支払えばいいのでしょうか？ 個人の場合でも消費税は必ず、内税、外税にかかわらず、記載し、支払うものでしょうか？ こうのような場合の消費税とはどうのようなものですか？ それとも、個人は消費税は関係ないのでしょうか？ まとまりの悪い質問内容ですみません
- hurachan
- お礼率66% (12/18)
- 財務・会計・経理
- 回答数1
- ありがとう数0
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞個人の方ですが、源泉税を引くことになる契約が判明致しました… 念のためお聞きしますが、下記サイトで指定された職種でしょうか。 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2006/mokuji/05/01.htm ＞たとえば、１０,０００円の支払いをします。と提示してしまったので… 源泉税は後で考えるとして、1万円は消費税込みと言いましたか、それとも消費税別と言いましたか。 特に断りがなかったのなら、「総額表示」 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6902.htm の対象になる取引ではなさそうですから、消費税は別に支払う必用がありそうです。 ＞源泉額は消費税のかかる前の金額の１０％になるので… 原則は、消費税も含めて 10%の源泉徴収です。 例外として、請求書等に消費税が明確に区分記載されている場合に限り、消費税抜きで 10%の源泉徴収でも良いことになっています。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm ＞となると、１００００円の消費税は４７７円… ですから、内税表記で細かい計算をしないと消費税額が分からないような書き方だと、消費税分も源泉徴収する必用があります。 「支払明細書」等で、 ・○○料金 10,000円 だけしか書いてないなら、 10,000 × 0.9 = 9,000円 が実支払額です。 しかし、 ・○○料金 9,524円 ・消費税 476円 ・合計 10,000円 とはっきり書いてあれば、実支払額は 9,524 × 0.9 + 476 = 9,048円 または ・○○料金 10,000円 ・消費税 500円 ・合計 10,500円 であれば、実支払額は 10,000 × 0.9 + 500 = 9,500円 ＞個人の場合でも消費税は必ず、内税、外税にかかわらず、記載し、支払うもの… その取引が消費税法で言う「課税取引」に該当するのであれば、受取人が法人か個人かは問わず、すべて消費税を付けて支払わなければなりません。 ＞会社が販売した商品の売り上げの２０％を、出演者（録音に携わる）へ支払をする契約… どういう理由で支払が生じるのかよく分かりませんが、リベートのようなものであれば消費税の課税要件を満たしません。 消費税の課税要件は、 (1) 事業者が事業として行う国内取引。 (2) 対価を得て行う取引。 (3) 資産の譲渡、役務の提供等。 の三つを同時に満たす取引です。 このうち、(3) が該当しないように思います。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6105.htm 課税要件を満たさなければ、受取人が法人であっても消費税を付ける必用はありません。 冒頭に述べた、個人への支払の場合に源泉徴収義務が本当にあるのかどうかと、この 2点を今一度ご確認ください。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- 消費税と源泉税について教えてください
初歩的な質問で恐縮です。 会社が販売した商品の売り上げの２０％を、出演者（録音に携わる）へ支払をする契約をしています。 支払先は、株式会社の企業と、個人の方になります。 企業へは、そのまま売上の２０％を消費税なしで支払えばいいでしょうか？ 個人の方ですが、源泉税を引くことになる契約が判明致しました。 たとえば、１０,０００円の支払いをします。と提示してしまったので そこから源泉や消費税を計算しなければいけませんが・・・。 となると、１００００円の消費税は４７７円、源泉額は消費税のかかる前の金額の１０％になるので、９５２円。 その後、税抜き金額の９５２３円 - 源泉税（１０％）９５２円 ＝８５７１円となるので、 その８５７１円＋消費税の４７７円を足して、９０４８円を支払えばいいのでしょうか？ 個人の場合でも消費税は必ず、内税、外税にかかわらず、記載し、支払うものでしょうか？ こうのような場合の消費税とはどうのようなものですか？ それとも、個人は消費税は関係ないのでしょうか？ まとまりの悪い質問内容ですみません
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 原稿料の消費税について教えて下さい
フリーで原稿を描いております。 2012年までは原稿料と消費税分から源泉徴収税を引いた金額を頂いていました。 しかし取引先から2013年の法改正により源泉率が10.21％内税になり税も付けられない状態になったと言われました。 源泉率が上がるのは問題ありませんが、消費税を外税として付けられない状態とはどういうものでしょうか？ 原稿料の消費税を外税ではなく内税にするような法でもできたのでしょうか？ ネットを検索してみたのですが見当たりません。 本来は200000円→210000円（外税）で源泉徴収税20420円（源泉分10.21%）が引かれて支払が189580円のはずが 法的な問題で外税をつけられないため179580円になると言われました。 これまで外税でお仕事をさせて頂いていたので突然の連絡で戸惑っています。 契約書にも内税でということは書かれておりません。 これはしょうがないことなのでしょうか？ 何卒ご回答よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 売掛における請求書の消費税と買上金額について
はじめまして。 今、仕事で請求書を発行するプログラムを作成し、それに関連する疑問について、投稿させて頂きました。ご存知の方がいらっしゃいましたら、ご回答をよろしくお願いします。 内税商品(100円)と外税商品(100円+外税5円)を売掛で販売した場合、請求書には、買上額と消費税には次のような金額を記入しなければならないと教えられました。 具体的に言うと・・・ **今回御買上額:[200円]（内税商品の買上額:100円) + (外税商品の税抜買上額:100円)** **消費税:[10円](消費税合計)内税額(5円) + 外税額（5円）** にしなればならないと教えられたのですが、疑問が残ります。 つまり、この場合なら、 **今回御買上額[195円]** **消費税[10円]** というように、税抜価格と消費税額を完全に分けて表示すれば、請求書をもらった人も絶対に確認しやすいと思うからです。 私の意見はともかく、本当にこのような法律が商法で規定されているのでしょうか。長くなってすいませんでした。
- 締切済み
- その他（法律）
- 消費税の計算方法
DBでもエクセルでも紙の帳簿でもなんでもいいんですが、 商品マスタで商品Aの価格情報として「1000」円を保持しているとします。 この時、この「1000」円に消費税が含まれていれば内税、含まれていなければ外税です。 「内税なのか外税なのか？」や「内税と外税の違い」なんて言い方をしますね。 で、消費税率8%、切り捨て方式のお店で、 税抜1000円の商品Aと税抜2000円の商品Bを購入したとします。 この時の合計額(や消費税額)の計算方法には2種類考えられます。 (A) floor(1000 * 1.08) + floor(1000 * 1.08) (B) floor( (1000 + 2000) * 1.08 ) ここから2点質問です。 (1)上記の(A)(B)は、どちらを選択してもよいのか？ それとも法令でどちらかに決まっているのか？ (2)上記の(A)(B)の違い及びそれぞれの計算方式のことを一般的には何と呼ぶのか？ 日本語だけでなく英語もわかれば大変助かります。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉徴収税、消費税等の質問です。
源泉徴収税、消費税等の質問です。 知り合いが、個人事業主で広告関係の制作業を行っております。先日終了した仕事の支払いの中で、 もともと仕事の流れは代理店（知人とは顔見知り、単独での発注もあり）の発注を別事務所の先輩が制作可能な人材を集め、一つのプロジェクト制作を行うというものです。 それから支払いを代理店の口座の関係で ●代理店→別事務所の先輩→知人という支払いを20万（税抜）で行うとなったのです。 通常通りでいけば、 1）20万-2万（源泉徴収税）＋1万（消費税）＝19万、だと思うのです。 ただ先輩は源泉処理が面倒かどうかはわからいですが、 2）20万（内税）で請求してくれと言うのです。 数字だけみれが、後者のほうが金額は多いのですが、消費税はどこに消えたのか？と。 先輩の言い分は源泉ひかないかわりに、消費税はその中に入れといてと意味がわからない事を言っていました。 そして、それはとてもみんなの事を考えてだと。 先輩は知人の金額を代理店からは1で、支払われていて、知人から1で請求されたら損をすると言っています。 根本的に何か間違っていますよね？ どうしたものかと悩んでいらっしゃってます。自分もおかしいかなと思ってますので、力になってあげたいです。 仕事は先輩からもらったという観念はないものなので、恩義的なものは考慮に入れないでよい案件です。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の端数切捨について
飲食店を経営しています。 今までは、内税だったのですがこの4月からの消費税増税で外税とすることにしました。 ところが、金額が５０円単位だったのでおつりも５０円より小さい硬貨は用意していません でしたが、外税とすることで１円単位の消費税が発生することになります。 お客様にいただく金額を５０円単位で丸めたいのですが、可能でしょうか？ 例えば、飲食代金が1,000円、消費税が80円で合計1,080のところを合計1,050にすることは できるでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 交通費に消費税かけるのはおかしい？
まだかけ出しのフリーのライターです。いろんなサイトを見て，個人事業者であっても（また年間売上が1000万を超えるかどうかわからなくても）請求額に消費税はかけていいというご意見が多いことを知りました。それで私もそのようにしたら，たちまちへんなことが発生しています。 例えば：1泊である場所に取材。仕事は取材・撮影，原稿執筆 請求項目： 取材撮影料 30,000 原稿料： 70,000 交通費： 電車 500円 新幹線 10000円 タクシー 2000円 宿泊費： 10,000円 上記の合計は122,500円ですから，それに対する消費税6125円を加えた 128,625円を請求しました。122,500円が報酬（ただし，交通費と宿泊費は実費であり，1円も余分に請求していません）なので，その10％が源泉され，源泉後の110,250円に6,125円を加えた116,375円が振込み額，というつもりで請求書をおこしたところ， 1) 交通費には消費税をかけてはいかん（宿泊費にはいい） 2) 交通費と宿泊費のどちらにも消費税をかけてはいかん ということを異なる会社の担当者から言われました。 それとは別ですが，領収書のコピーをつけろというところも結構あるのですが，これはなんのためですかね？宿泊費やタクシー代を上乗せしていないことを確認するためですか。でも，タクシーはともかく，ホテルや交通（飛行機など）の手配だけでもそれなりにこっちは時間をとっているんだから10％や20％くらい乗っけても当然なんじゃないでしょうかね（実際はしません[できません]が）。そういうことを言うのであれば，飛行機や新幹線のチケットは用意してこちらに送ってきてもらい，タクシーは常に一緒にのって会社のひとが払い，ホテル代も発注者が払うか，発注者の会社に請求書が回るようにしてもらいたい，と思うのですが....。請求した金額が振込まれるよりも，カードの支払が先に来ることが結構あるのですよ。すいません，愚痴になりました。 もう一つ，真面目な質問です。 例えば，新幹線代などは当然内税表記されますよね（例えば10,000円とします）。 ホテルの領収書などはどちらもあると思うのですが， (1)10,000円，消費税500円，合計10500円と表記されている場合と (2)10500円と表記されている場合（この場合は内税ですよね） で違いはありますか？ この場合，新幹線代10,000円，宿泊費10,500円（(1)の場合でも(2)の場合でも），合計20,500円が旅費交通費で，請求はこれに対して消費税5％を加えた，21,525円，でいいんじゃないでしょうか。 最近，また別の会社の担当者から，外税の宿泊費[(1)の場合]10,000円に対しては（私の請求書で）消費税をかけてもいいが，新幹線は内税だから消費税をかけてはいかん，とかもうなにがなんだかわからんこと言ってきます。 消費税というのはすべて税込み金額に対してかかっているものなんじゃないでしょうか。消費税がかからない取引（商品）というのは，保険とか土地とか，医者の支払とか，いくつか決まっていますよね。それ以外はみな消費税対象ではないのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 源泉所得税の納付書の書き方
源泉税納付書の書き方で、税理士報酬や社労士報酬を記入する欄の支払額は消費税込でもいいのでしょうか？ 今まで消費税抜金額に対して源泉されていたので、抜きで記入していたのですが、昨年1度だけ消費税込みの金額に対する源泉額を預かった時があり、（5000円（内税）に対して500円の源泉）合算で記入するのに、他は消費税抜きなのに、それは、込みでいいのか、疑問に思いました。 税務署に聞いてみたら、納付書には10％の源泉とわかるように表示してください との答えだったので、それなら、上記の処理でＯＫということですよね？ また納付書は消費税抜きの額を記入したとして、法定調書・合計表は消費税込で作成してもよいのですよね？ そうなると納付書の支払金額と法定調書の支払金額が消費税分、違うことになりますが。 一般的にどうされているのか教えてください。 ちなみにうちの税理士事務所は あまり統一されておらず、昨年は消費税込みだったのに、今年は消費税抜きで合計表を作成し、法定調書だけ消費税込みにしたりしてるのですが、そのへんはアバウトでいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 外注工賃の消費税について
個人事業主です。 売上は外注工賃。１８年度まで請求金額から源泉徴収税と振込手数料を差し引いた金額が振り込まれていましたが、１９年度からは一部の会社から請求金額に消費税をプラス。そこから源泉徴収税と振込手数料を差し引いた金額が振り込まれています。２年前の売上は１，０００万円を超えていないので、消費税の支払は免除されていますが、帳簿の仕分け方法に自信がありません。弥生会計を利用していますが、どのように入力すればよいのでしょうか？ また、消費税として受け取っていますが、支払はしなくていいということで良いのでしょうか？ 申告にあたり必要なことはあるのでしょうか？ ご指導よろしくお願い致します。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税について教えて下さい。
契約企業の地方事業所に産業医を派遣しました。 産業医の報酬、交通費、宿泊費、日当は、産業医から申告された金額を当社が契約企業に請求、入金後、産業医に支払うことになっています。 申告金額のみを請求し、源泉後、お支払いするつもりだったのですが、それは「売上げ」となり、消費税が課税されると指摘がありました。 消費税を上乗せした金額を、契約企業に請求しようと思いますが、この場合、「報酬」・「交通費」・「宿泊費」・「日当」の合計全てが、消費税課税の対象になるのでしょうか？ 「交通費」は非課税でしょうか？ 当方は小さな会社で他の仕事と兼務で経理を担当しており、社内には経理に詳しい者がおりません。 ご教示いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
