仕訳伝票の上げ方が分からなくて困っています。

質問

始めに保険料を概算計上で下記の伝票を上げました。
法定福利費1,482,996/その他未払費用1,482,996

実際に確定した保険料が1,385,022だった場合の逆仕訳が分かりません。

回答No.2

k-f3 · ベストアンサー

1.一度全額を戻しいれ再計上する。
○／○計上分金額変更による組み戻し（全額戻し入れ）＆再計上
その他未払費用 1,482,996 / 法定福利費 1,482,996
法定福利費 1,385,022 / その他未払費用 1,385,022

２．差額分を戻しいれる
○／○計上分金額変更による差額戻しいれ
その他未払費用 97,974 / 法定福利費 97,974

差額で修正するよりも、全額戻しいれた後に再計上したほうが後日わかりやすいこともあります。

お礼

適用まで丁寧に教えていただいて、とっても助かりました。本当にありがとうございました。

回答No.3

lotdid

No.1です

決算が過ぎていても、
金額的に軽微だと、御社で判断されるのであれば、

その他未払費用97,974／法定福利費97,974

経理処理のミスでなく、仕方がないことですので、
大きな問題はないと思います。

お礼

大変参考になりました。ありがとうございます。

回答No.1

lotdid

決算が終わっていなければ、

その他未払費用97,974／法定福利費97,974

で戻せばいいと思います。

決算が過ぎていれば、
法定福利費ではなく、
前期損益修正等を使用するのがいいと思います。
ただ、金額が大きくないので、
法定福利費の戻しでも実務上は、
特段の差し支えはないと思います。

会社によって方針も違いますので、ご参考まで。

補足

すみません。決算が過ぎていて、法定福利費で戻したい場合はどのようにしたらいいでしょうか？