前期計上の訂正

質問

8月が決算で、その時に
未払い法人税など-未払金　7万円
として計上しましたが本当は
法人税・住民税-未払い法人税　7万円
となることに決算をした後に気がつきました。
前期分ですでに計上しているものは訂正（振替？）は出来ませんか？

弥生会計ソフトを使用しているのですが会計ソフトでそういうことは
可能でしょうか？
よろしくお願いします。

回答No.2

foolscap · ベストアンサー

では、そのままにしておいたらどうでしょうか。
つまり、前８月期では法人税・住民税の引当が７万円不足したままで決算を確定してしまいましょう。

当期はすでに法人税・住民税の納付があったのではないかと思いますが、前期に計上した未払い同士の仕訳はそのまま反対仕訳で消去しなければなりませんので、当期に納付した法人税・住民税は未払い残高なしで処理することになります。
本当は前期の税金なのに、そのまま当年度分として損益計算書の法人税・住民税に計上されます。

この結果、前期は正しく処理した場合より７万円だけ税引後の利益が多く、一方、当期は７万円だけ少ないということになります。

補足

そうですね、変にいじると不信に思われるのでこのままにしておきたいと思います。
詳しい説明ありがとうございました。助かりました。

回答No.1

foolscap

法人税・住民税を負債勘定同士で処理したということは、損益計算書の「当期利益」が７万円少なくなっているということでしょうか？
もしそうであれば、公表前に修正しなければいけないと思います。

弥生会計ソフトの経験がなくて申し訳ないのですが、前期分を確定させて次年度期首への繰越処理をする前でしたら、大規模なシステムでも修正可能ですから、そっくり訂正の振替え処理を入力してみてはどうでしょうか。

補足

ええと、申告書は手書きだったため間違いはなく申告しているのですが
会計ソフトを訂正し忘れてしまって困っています。
前期のものも訂正はきくのですができればいじりたくないので・・・。
わがままな質問ですがなにか知恵はありませんでしょうか？
今までは会計事務所さんにお願いしていたのですが経費削減で素人の
私がやる羽目に・・・。
どうぞよろしくお願い申し上げます。m(__)m