不良債権の処理で・・

質問

経理関係初心者ですが・・当社において去年（7月）不良債権が発生して
ほぼ回収不可能です（1000万くらい）
12月決算で、処理したらしいのですが回りのひとが税金が戻ってくる・・
などの会話をしていました。どういうしくみで今回（1000万）だと金額にしてどのくらい戻ってくるのでしょうか？
初心者的な質問で恐縮です。よろしくお願いします。

回答No.2

ok2007

税務上、取引を停止してから１年を経過すると、備忘価額（一般的には１円）を控除して貸倒引当金を計上できます。これにより、損金処理をすることが出来ます。（法人税法基本通達９－６－３（１））

おそらく、ご勤務先は、この処理をなさったのでしょう。この場合、「戻ってくる」のは、最大で９９９万９，９９９円になります。

参考URL：
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kihon/hojin/09/09_06_01.htm

回答No.1

zorro

中間申告は前年の税額の半分を納めます。確定申告で赤字決算なら税金は納める必要がないことで確定ですので中間に納めた税金が戻ります。1000万円とは無関係です。中間に納めている税額を確認してください。