退職金と所得税について教えてください。

質問

夫婦が同じ職場に勤めており、５月に第一子が誕生のため妻の方が３月末で退職するつもりでいます。
　妻の退職金の収入金額が80万円（勤続４年）で、今年１～３月までの給与収入金額は84万円（内、源泉所得税２万円）の見込みのとき妻の退職金には、所得税が課税されるでしょうか。また、確定申告すると２万円の所得税が還付されますか。
　今年、妻と第一子を所得税法上の「扶養家族」に入れたいと考えていますが、妻に給与所得があるので難しいかとも判断が付きかねています。そのへんはどうなのか教えてください。
よろしくお願いします。

回答No.2

mukaiyama

＞妻の退職金には、所得税が課税されるでしょうか…

かかりません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1423.htm

＞確定申告すると２万円の所得税が還付されますか…

はい。

＞今年、妻と第一子を所得税法上の「扶養家族」に入れたいと…

税法に「扶養家族」などという言葉はありません。
特に、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。
「配偶者控除」と「配偶者特別控除」とでは、税法上の取扱が異なりますから、十把一絡げに扶養と片付けてはいけないのです。

「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入で 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円以下なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm
これらの条件に合えば、今年の年末調整が近づいたら会社に申告してください。

お子さんの 「扶養控除」は、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
まあ、生まれたての赤ちゃんに所得があるわけ内ですけど。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

お答え頂きありがとうございました。
助かりました！

回答No.1

mamapoo555

退職金は言葉のとおり退職所得といった区分に属します。

退職所得の計算方法は以下のとおり
（収入金額―退職所得控除額）×1/2
となります。
ちなみに支給される時、既に差し引かれています。
退職金の所得税は、あらかじめ会社が源泉徴収して税務署に納付しています。

ただし、死亡退職金については例外があり、お亡くなりになった方の死亡後3年以内に支給の確定した死亡退職金については、相続税の対象となる可能性はありますが、所得税法上は非課税。

退職金にかかる税金は所得税と住民税です。勤務期間などを記載した「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出すると、給与とは別に所得税と住民税が源泉徴収されます。
もし、「退職所得の受給に関する申告書」の説明や提出が無い場合は20%も源泉徴収されてしまいます。
この場合はあとから確定申告すれば取り戻すことはできますが、しないと退職金の20%の税金を納めることになりますので注意が必要です。
勤続年数と退職金の額によっては所得税がゼロの場合もあります。

お礼

大変参考になりました。ありがとうございました！