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質問

(1)：仕入れの領収書はあるけど出納帳と預金に形跡なし
　　仕入れ／仮受金になるのはなぜ？
(2)：費用の支払いをして多く支払った分が返金された時
　　預金／雑収入になるのはなぜ？
　　返金分だけ逆仕分けではダメなんですか？
会計事務所３ヶ月なんですが質問してもよく分からないし質問しずらい職場であまり聞けません。
(3)：商工会議所の掛け金の勘定は？
　　仮受金／預金に過去ずっとなっていたんですが決算処理も何もされ
　　ず仮受のままです。いいんでしょうか？

回答No.3

tomobiki

(1)仕入先であり、売上先なのでしょうか？相殺がある分の処理とか？？
(3)共済掛金（保険）には損金処理する分と、資産計上する分がありますがそれを仮受金・・としているのでしょうか？
(2)は、簡易課税の時に違う事になるくらいで、なぜこのような処理をするのかわかりません。
調べて分からないことは会社で違うかもしれないので、尋ねるべきだと思います。
あと、３ヶ月ということなのですが、とりあえず１年がんばってください。
自分の分からないこと、理解できないことがあってもすべてすぐ理解しなくていいと思います。

回答No.2

noname#77757

あなたは費用・収益・資産・負債・資本を理解していますか？この科目を理解していなければ、一つの科目だけについて説明しても疑問になるばかりですが、一応説明します。

(1)　仮受金・・・・例えば入金になった場合に、金額が確定していなかたったり、処理する勘定が未定の際に、ひとまず処理する勘定。後で金額が確定したり処理勘定が決まると、それに振り返ることになる。
例）　預金／借入金・・・振替・・・借入金／仮受金・・・正しい科目に振り返る。

(1)　一般的に正しい仕訳処理は、仕　入／買掛金
　　　　　　　　　　　　　　　買掛金／預　金

(2)　費用を多く支払った。その為返金されてきました。仕方が無いから預金／雑収入←多く払った返金を雑益は理解できない(>_<)
例）費用３，０００／現金３，０００
もし現金１，０００／費用１，０００・・・でつじつまを合わすなら最初から２，０００円支払えばよい。

(3)　商工会議所の掛け金勘定？
　　仮受金／預金・・・このような支払いは見たことない。

※　正しい仕訳処理はこのようになるはずです。
(1)　仕入／買掛金。又は現預金支払いの場合は。仕入／現預金

(2)　費用３，０００／預金３，０００
　　預金１，０００／費用１，０００・・・過剰支払いにより入金。
※これは多く支払ったと分と分っている。間違いが明確であるので雑益（雑収入）にはならない。

(3)　預金／借入金。普通はこのようなケースがあります。帰属すべき科目が確定せず、その内容を示す科目によって記載できない取引を一時的に計上する。借入金／仮受金・・・決定したらそれどれの科目に仕訳されます。

仮受金／預金・・・この仕訳処理は疑問？これは何処かに預金で支払いをした仕訳処理です。これで預金残高が合っているなら、仮受金科目を振替計上処理しましょう。

補足

まず回答ありがとございます。
科目については理解してるつもりです。
(1)につてですけど自分も回答者のように仕分けしたいですが
仕入れ／仮受でと言われました。仮受はどうするんですか？ときいたら
決算でもそのままと言われました。これで試算表で正しい数字は出るんでしょうか？
(2)雑収入は理解出来ないといわれましたが税理士さんに言われました
　自分は逆仕分けでやろうとしてこれじゃだめですか？ときいたら
　雑収入でと
(3)このような仕分け見たこと無いと言われましたが自分もです。
　過去５年間この仮受／預金です。意味がわからないので何故？と聞いたら会社によって費用計上しないのとするのがあると言われました。
　どうなんでしょう？自分の事務所が不安です。
　辞めるべきでしょうか？

回答No.1

YG45

（1）仕入れを認識するのに便宜的に仕訳したのでしょうが、出金の事実があるにもかかわらず出納帳と預金に形跡がないのはおかしいといわざるを得ませんね。
　　仕入/現金（預金）が正解
　　仕入/仮受金　なら追加で　仮受金/現金（預金）が必要
（2）返金分だけ逆仕訳でOK
　　決算期をまたいで返金された場合は雑収入で処理する場合もありま　　す。
（3）会費で処理すべきでしょう。

補足

回答どうもです。
(1)で追加が必要なのでは？と聞いたらこのまま何もしないみたいです。
(2)も決算期とか関係なく雑収入と言われました。
(3)も会費や違う会社では厚生費になってたのでこれになおしてはだめですか？ときいたら仮受でだそうです。他の勤めてる人も何で？かわからないみたいです。もうわからないことや意味不明な事ばかりで嫌になります。しまいには質問しずらい状況でもう辞めようかと。。。
どう思われますか？