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給与の仕分けについて
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#2の訂正です。 次のように訂正してください。 還付日の日付 預り金 ＊＊ ／ 現金 ＊＊（還付分） 納付日の日付 預り金 ＊＊ ／ 現金 ＊＊（納付分）
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年末調整による還付金が出た場合は、既に源泉税を預り金に計上している中から返金し、残りの源泉税の預り金を、税務署に納付しますから、次のような仕訳になります。 還付日の日付 預り金 ＊＊ ／ 現金 ＊＊（還付分） 還付日の日付 預り金 ＊＊ ／ 現金 ＊＊（納付分） なお、預り金の残高以上に還付金がある場合は、預り金との差額は、立替金で処理しておき、以後の預かり源泉税は、立替金が0になるまで立替金で処理します。 又は、今まで通りに預り金で処理をして、一時的に、預り金の残高が借方残になっても、そのままにしておく方法もあります。
- piro0331
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仕訳ですね。 預り金／現金で良いと思います。 ↓は源泉税を支払う場合の仕訳についても出ていますから、参考にしてみては？
- 参考URL：
- http://www.milmal.com/
お礼
いつも有難うございます。またよろしくお願いします。
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いつも有難うございます。本当に助かっています。