ややこしい仕訳教えて下さい

質問

株式に移行したばかりで株式会社と個人事業と個人支払いとあります

個人事業で例えば5円、会社での旅費5円をカードで支払い（途中株式へ移行する）
3月に1月分が引き落としで、支払いは個人事業主通帳より支払い
今までは旅費交通費/事業主借だったのですが、
株式会社の仕訳がどうしたら良いですか？

回答No.2

kaichoo · ベストアンサー

個人事業とは違い、法人の通帳と個人の通帳はまったく別物と考えます。
ですので、個人の通帳から落ちた分については法人はその金額を支払うことになります。

現金主義の仕訳でいうと、
旅費交通費／現金　5円　となりますので、5円を個人に支払います。

もし、お金を動かさないならば、
旅費交通費／役員借入金　5円　として、役員から5円を借りたことにして、返済するまでその金額は負債として残っていきます。

お礼

お礼が遅くなって申し訳ありません。
本当に助かりました。
ありがとうございました。

回答No.1

ok2007

株式会社では発生主義で仕訳をする必要がありますので、
１月の旅費発生時に「旅費交通費／未払金」
３月の引き落とし時に「未払金／現金預金」
としますネ。

お礼

ありがとうございました。