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複式
マジかに迫ってきて困ってます。 去年の売り上げを今年請求して一月末に振り込まれますが、 二十日締めのため、去年の21日から31日までの分を 去年の白色で申告しました。 この場合の記帳の仕方がよくわかりません。 よろしくお願いします。 例えば150,000円が去年の売掛で、未請求 200,000円が今年の売掛で25日に両方請求しました。 31日 350,000円に銀行に振り込まれる場合。 お願いします。
- azumanoshi
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＞(2)12月分（21日～31日）の売掛を1月に請求して、31日に振込まれた場合はどの様にして、前期売掛金残高を相殺するのでしょうか。 最初に掲げた処理が一番簡単ですが、その仕訳をした前提で説明してみますね。 売掛金残高 期首 150,000円 1/25 200,000円 1/31 －350,000円 残高 0円 もしも２番目の方法であれば、次の通りとなります。 売掛金残高 期首 150,000円 1/1 －150,000円 1/25 350,000円 1/31 －350,000円 残高 0円 ひょっとして請求書か何かと連動しているのであれば、その辺になると、申し訳ありませんが、ちょっと私にはわかりかねる事となりますが。
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- kamehen
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あっ、１／１と書いたのでわかり難かったかもしれませんが、期首を扱うという意味ではなく、期中で仕訳として入力すべきものです。 ですから、必ずしも１／１じゃなくても、１／４でも、１／２５でも構いませんので、その仕訳を入力されれば、計算は合う事となります。
補足
本当に回答ありがとうございます。 期中と書いてありましたが、当方使用中のソフトの導入時の設定で、 (1)売掛金（取引先）の設定で売掛金残高に12月分（21日～31日）の売掛150,000を計上したのですが（去年の白色申告で計上したので。） (2)12月分（21日～31日）の売掛を1月に請求して、31日に振込まれた場合はどの様にして、前期売掛金残高を相殺するのでしょうか。 ＞1/1 期首売掛残高150,000 どうぞよろしくお願いします。
- kamehen
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＞1/25 ＞350,000 売掛12月分/？ 150,000 1月分/売上 200,000 ＞これで、はてなの所は？ 最初に書いた通りで、借方は350,000円ではなく、200,000円で計上すべき事となります。 もしも請求額350,000円で計上したい場合には、先に掲げた１月１日の仕訳をした上で、貸方は売上350,000円で計上すべき事となります。 ＞後、勘定項目で、問題がありませんか？ 特に問題ないものと思います。
補足
お忙しいところ回答ありがとうございます。 おっしゃるとおり、一月の請求で、35万で計上している場合 1/1の仕分けがよくわからないのですが、 ＞＞売 上 150,000／売掛金 150,000 （前期締め後計上分洗い替え） ～～～～～～～～～～～～～～ ソフト（やよい青色06）を使っています。 前期売掛金残高に 150,000を計上したのですが、相殺されて無い様なので。 ＞1/1 期首売掛残高150,000 よろしくお願いします。
- kamehen
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締め後の分の売掛金150,000円は、既に去年に計上済みで繰り越してきている訳ですから、請求時には、残りの分を計上すれば良いだけの事となります。 仕訳で示せば次のような感じですね。 １月２５日 売掛金 200,000／売 上 200,000 １月３１日 預 金 350,000／売掛金 350,000 もしも、１月２５日に請求書と違う金額で計上するのがスッキリしないのであれば、次の通りに処理される方法もあります。 １月 １日 売 上 150,000／売掛金 150,000 （前期締め後計上分洗い替え） １月２５日 売掛金 350,000／売 上 350,000
補足
早速の回答ありがとうございます。 初めて、やよい青色申告06を使ってます。 簡単に複式を教わったのですが、時間がたってます。 1/1 期首売掛残高150,000 1/25 350,000 売掛12月分/？ 150,000 1月分/売上 200,000 1/31 349,000 普通預金 /売掛金350,000 1,000 手数料 これで、はてなの所は？ 後、勘定項目で、問題がありませんか？
お礼
返信遅くなりました。 対応ありがとうございます、おかげさまで無事に申告が終わりました。 ソフトの使用ではなく、私の使用（頭の悪さ）でした。 去年の売上が残っていた場合に今年の請求で、もう一度売上を起こしていた為で（去年の請求を）、そこ（今年に起こした去年分の売上）を消したら相殺されました。 いろいろありがとうございました。