- 締切済み
【経理について】請負先の売上について
確定申告について教えてください。 現在、個人で経営しているのですが、 A社から受注している仕事を私と、友人のB、C、D、Eと分担して仕事をしております。 （他にもたまに応援をしてもらったりしてF、G、Hなどまだ増える事もあります） A社からの報酬の支払いは私の口座へ振り込まれるのですが、 そこから、私が友人のB、C、D、Eの口座へ、或いは手渡しで、報酬を渡しております。 売上が1000万円未満の場合は、消費税を確定申告の際に支払う必要がなかいと思うので、 今まで問題視していなかったのですが、 今年は総額が1000万円を超えそうで問題となりました。 この1000万円の売上の消費税50万円を私が支払わないといけないのでしょうか？ それとも、 Bへの支払い80万円/年 程度 Cへの支払い60万円/年 程度 Dへの支払い50万円/年 程度 Eへの支払い20万円/年 程度 合わせて、210万円程度を売上から最初から差し引いて売り上げが 790万円として申告しても良いのでしょうか？ （その際は、今まで経費として支払っていた帳簿上の報酬を、帳簿から削除するだけで良いでしょうか？） 必要な情報かどうかは分かりませんが、参考情報としては、 ・確定申告は、毎年 白色申告をしています。 ・BやCやDやEが必要な雑費や送料、備品などは、領収書を私がもらい、 経費として、私が支払っておりますが、 雇用としているわけではなく、感覚としては、（これも私個人の感覚なので、根拠などはありませんが） BやCやDやEに対しては仕事を委託してやってもらっているという感覚です。 ・B～Eなどから、請求書などをもらっているわけでもありません。 ・A社と面識があるのは、私だけで、B、C、D、Eは、直接、A社とやり取りなどありません。 ご判断に、もっと必要な情報があれば、書きますので、 どなたか、お教え頂ければ助かります。 よろしくお願い致します。
- hakihakichie
- お礼率0% (0/3)
- 確定申告
- 回答数3
- ありがとう数0
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
みんなの回答
長いですがよろしければご覧ください。 ※なお、考え方のベースになる部分に誤解があるようですので、回りくどくなりますが、その点から回答させていただきます。 ＞A社から受注している仕事を私と、友人のB、C、D、Eと分担して仕事をしております。 ＞A社と面識があるのは、私だけで、B、C、D、Eは、直接、A社とやり取りなどありません。 ということは、あくまでも「hakihakichieさんという事業主」と、「Aという事業主」の【二者間の契約】であるというのが重要なポイントになります。 受注した業務を、「すべて事業主自身が行なう」、「従業員を採用して行なう」、「業務をさらに外注する」など、「どのような方法で完遂するか」は、「hakihakichieさんという事業主の都合」にすぎません。 つまり、「友人のB、C、D、E」が、直接「Aという事業主」と契約を結んでいるわけではありませんから、【二者間の契約】という点は、常に変わることはないわけです。 ＞A社からの報酬の支払いは私の口座へ振り込まれるのですが、そこから、私が友人のB、C、D、Eの口座へ、或いは手渡しで、報酬を渡しております。 ＞BやCやDやEが必要な雑費や送料、備品などは、領収書を私がもらい、経費として、私が支払っております… ＞B～Eなどから、請求書などをもらっているわけでもありません。 税法上は、「友人のB、C、D、E」への「給与」、または「外注費」となります。 「振込みか手渡しか」は無関係です。 なお、「税法上も」「社会保険上も」【実態を総合的に勘案して】「給与（雇用契約）なのか外注費（業務委託契約）なのか」を判断することになっています。 『その支払いは、給与か？外注費か？ ～Vol.1～』（2010/08/20） http://news-kaieda.cocolog-nifty.com/blog/2010/08/vol1-cc4d.html 『給与か外注か？ その判断基準は』（2011/11/22） http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/11/post-8876.html なお、「雇用契約」は、「口約束」でも成立します。 『雇用契約｜雇用開発センター』 http://www.hiraku-navi20.jp/layer3/c01_02.html 『業務委託契約とは何か？｜ランサーズ事務局』 http://www.lancers.jp/magazine/5331 --- ここで、「ご友人」の立場から考えてみます。 さすがに、「友人の手伝いをして（ポケットマネーから）謝礼をもらった」というレベルは超えていますので、「給与として支払われているのか？（雇用契約なのか？）」、それとも「外注費として支払われているのか？（業務委託契約なのか？）」をはっきりしてもらわないと、「どうやって税務申告したら良いのか？」を考える時に困ってしまいます。 なお、「申告する者が【業務の実態】で判断して」、「給与所得か事業所得のいずれかで処理すればよい」という「理屈」も成り立つのですが、「支払う側」と認識が違っていると実務上はやはり支障が出ます。 ちなみに、「外注費」として支払いを受ける場合は、「事業所得」か「雑所得」のどちらかで申告することになりますが、いずれの場合も、【業務内容次第で】、『家内労働者【等】の必要経費の特例』が適用になります。 『家内労働者（等）の特例と青色申告特別控除』（2008.11.13） http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2008/11/post-5369.html 『必要経費―家内労働者等の場合―所得税法上の取扱い』 http://shotokuzei.k-solution.info/2007/06/_1_151.html 『事業所得と雑所得の違い』 http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html ***** 上記の内容を踏まえまして、 ＞合わせて、210万円程度を売上から最初から差し引いて売り上げが790万円として申告しても良いのでしょうか？ については、「良くない」ということになります。 それが可能なのは、「Aという事業主」との契約をそれぞれが【個別に】受注した場合です。 ＞今年は総額が1000万円を超えそうで問題となりました。 については、影響が出るのは2年後です。 『消費税パーフェクトガイド.com＞自社(自分）は課税事業者になる？ とにかくチェック！』 http://www.shohi.com/haya/haya01.html >>個人事業者の場合 >>前々年（2年前）の課税売上高が１，０００万円超・・・課税事業者 『国税庁＞消費税＞中小事業者に対する特例など＞納税義務の免除』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6501.htm **** （備考） ＞確定申告は、毎年 白色申告をしています。 来年からは、「青色申告」とそれほど手間が変わらなくなりますので、これを機に（平成26年分からになりますが）「青色申告」にされていはいかがでしょうか？ 『平成26年1月から記帳・帳簿等の保存制度の対象者が拡大されます』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kojin_jigyo/index.htm 「現金主義（特別控除10万円）」でもよいですが、「65万円」の場合は、「住民税」「国保保険料」まで考えると「税理士報酬」くらいは浮くので一考に値します。（もちろん、自分でやればタダですが、「手間も減るので、慣れるまでは税理士の助言を受ける」というのも悪くないと思います。） 『個人事業主の方へ 青色申告特別控除制度を利用しましょう！』 http://www.sumida-tax.jp/category/1437342.html ***** （その他参考URL） 『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる？｜個人事業の開業の届出 やり方』 http://kojinjigyou.columio.net/ --- 『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署は意外と親切』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『国税庁＞ご意見・ご要望』 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm 『税務署 混雑開始』（2013/01/17） http://ameblo.jp/hidakamasaki/entry-11452845572.html --- 『日本税理士会連合会＞相談事業のご紹介』 http://www.nichizeiren.or.jp/taxpayer/consultation.html 『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」』（2012/06/07） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html --- 『青色申告会に行ってきた！』（2007/01/30） http://tax.f-blog.org/QandA/Aoiroshinkokukai.html --- 『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html 『税務調査って怖いの？』（2009/08/29） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html ***** 『労働保険とはこのような制度です｜厚生労働省』 http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/howtoroudouhoken/index.html 『適用事業所と被保険者｜日本年金機構』 http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1962 --- 『労働基準行政の相談窓口｜厚生労働省』 http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/kijyungaiyou06.html 『日本年金機構＞全国の相談・手続窓口』 http://www.nenkin.go.jp/n/www/section/index.jsp --- 『全国社会保険労務士会連合会＞各種相談窓口 』 http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person/soudan/ 『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番！！』（個人サイト） http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan ※「民主商工会（民商）」は【別団体】です。 ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください
- f272
- ベストアンサー率46% (7996/17095)
今年の売上が1000万円を超えたとしても，課税事業者にはなりません。 課税事業者になるのは，2年前の課税売上高（免税事業者であれば総売上高と同じ。）が１０００万円を超えた場合です。 したがって2年後には課税事業者となって，消費税を納付することになります。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞今年は総額が1000万円を超え… ＞この1000万円の売上の消費税50万円を私が支払わないと… よく勘違いしている人がいます。 消費税の納税義務は、売上が 1,000万円を超えた年の 2年後からです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6501.htm しかも、売上の 5% ではなく、[売上 - 仕入] の 5% です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6101.htm ＞210万円程度を売上から最初から差し引いて売り上げが790万円として申告しても… だめだめ。 売上、正確には「課税売上」はあくまでも 1,000万、「課税仕入」が [210万 + あなた自身の仕入・経費分] です。 2年後も今年と同じような数字だったとし、あなた自身の仕入・経費が 200万あったと仮定すれば、 {1,000 -(210 + 200)} = 210万 に 2000年後の税率をかけ算した分だけ、2年後に納税義務が発生します。 いずれにしても、今年分はまだ消費税を納める必用はありません。 ＞・確定申告は、毎年 白色申告をしています… 2年後の消費税の判断に、青か白かは関係ありません。 ＞・BやCやDやEが必要な雑費や送料、備品などは、領収書を私がもらい… それは間違っています。 BやCやDやEが必要な経費は、BやCやDやEそれぞれの確定申告で計上するものです。 ＞・B～Eなどから、請求書などをもらっているわけでもありません… 書類があろうがなかろうが、あなたはB～Eに仕事を外注しているのです。 ＞・A社と面識があるのは、私だけで… だからこそ、あなたがいったん受注して、下請けに発注するのでしょう。 商慣習として間違っているわけではありませんよ。 税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- 経理 売上の振替入力について
出張所で事務担当をしていますが、経理のこともしなければいけなくなりました。 下記内容で経理的におかしいと、本社から指摘がありました。 本当におかしいのか、またどういう処理をすればよいのか分からず、お教えいただければと思い、投稿させていただきます。 素人で申し訳ないです。 現状の処理は、 A社がB出張所に50,000円の売上を入力。 B出張所が50,000円の内、10,000円をＣ出張所に振り替えて欲しいと依頼。 →Ａ社はＢ出張所に50,000円と▲10,000円を売上 Ａ社はＣ出張所に10,000円を売上 Ｂ出張所はＡ社から40,000円を仕入 Ｃ出張所はＡ社から10,000円を仕入 ※ちなみにＢ出張所とＣ出張所は同会社の出張所同士（Ｄ会社Ｂ出張所、Ｄ会社Ｃ出張所） Ａ会社とＤ会社はグループ企業です。 以上、下手な説明で申し訳ないですが、 ご指導宜しくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 転職先に支払調書を提出するべきか？
お世話になります。この度転職活動をするにあたって納税について疑問がありましたので質問させて頂きます。 現在私はダブルワークをしておりまして、 1．A社 本業（正社員）→年末調整あり、源泉徴収票を渡される（副業は了承済） 2．B社 副業（業務委託）→お給料を「報酬」として頂き、「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」を渡される この状態で転職活動をしております。転職というのは、本業を変えるということです。採用され次第副業も辞める予定です。 仮に6月に新しい会社（C社）へ入社した場合、年末調整のため先方へ前職の源泉徴収票を渡す事になるかと思いますが、その際私はどう行動すれば良いでしょうか？ A社の場合は源泉徴収票を貰えますのでそのままC社に渡せばいいとして、問題はB社です。B社の支払調書で源泉徴収税額が「0円」となっていますが、これをC社に提出する必要はありますでしょうか？ といいますのも、先日面接した会社にアルバイト（業務委託のこと）をしていることを話しましたので、採用となった場合はB社の支払調書も求められるのかな、と思ったのです。報酬は計15万円程です。 また、C社に提出しなくて良いにせよ、来年確定申告の時期に自分でB社の報酬を確定申告しようと思いますが、確定申告が必要なのは何万円以上からでしょうか？ 至急、お分かりになる方いらっしゃいましたらよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 役員が自分の出資先に発注可能か
現在、私（Aさんとします）は、システム請負開発B社の役員で、B社へは３割ほど出資しています。 ここで、特殊な事情により、顧客C社から、Aさん個人として受注可能だがB社としてでは受注できないという非常に変わった案件があります。しかしAさんはB社として受注したいと考えています。 以下のような取引形態をとることは可能でしょうか。また経理上、会社法・税法等で問題（架空売り上げ？）になることはあるのでしょうか？ C社→（発注・対価支払）→Aさん（個人）→（同額発注・対価支払）→B社→（役員報酬）→Aさん（B社の役員として） または C社→（発注・対価支払）→D社（Aさん100%出資の株式会社）→（同額発注・対価支払）→B社→（役員報酬）→Aさん（B社の役員として） 上記にて役員報酬は通常の税法の定める範囲内での報酬受け取りを想定しています。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 給料＋報酬の確定申告法
こんばんは。 来年度初めて確定申告をします。 私は現在派遣社員で、今年度は1月～9月末までA派遣会社よりB社に勤務、 10月末よりC派遣会社からD社に現在継続雇用で、来年の3月末まで契約があります。 加えてフィットネスインストラクターとしてEクラブより、今年は 3回レッスン依頼を受け、報酬をいただいています。 １：この場合、派遣会社2社の源泉徴収票＋業務委託の報酬の支払い調書を 確定申告の際提出すればよいのでしょうか？ ２：報酬を得るためにウエア代など必要経費がかなりかかっており、今年度の報酬で行けば赤字です。 派遣社員としての給料所得＋（報酬－必要経費）で申告すればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたしますｍ（＿ ＿）ｍ
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 建設業の経理処理（債権譲渡したとき）
Ｂ社について、売上として計上できるかどうか教えて下さい。 Ａ社（元請）、Ｂ社（A社の下請）、Ｃ社（A社の下請）という関係の場合において、 Ａ社とＢ社で1,000,000円の注文書・注文請書 Ａ社とＣ社で1,000,000円の注文書・注文請書 をそれぞれ取り交わしています。 その後、Ｂ社はＡ社に対する債権1,000,000円のうち、800,000円分をＣ社に債権譲渡しました。 Ｂ社は仕事（工事）をしていません。200,000円は経費分です。 Ｃ社はＢ社が本来するべき仕事（工事）をやることになります。 Ａ社は債権譲渡を承認していますが、注文書に基づいてＢ社には1,000,000円の請求書、Ｃ社にも1,000,000円の請求書を出してくださいと言っています。 実際には、Ａ社からＢ社に200,000円、Ａ社からＣ社に1,800,000円の支払いになります。 このとき、Ｂ社は1,000,000円の注文書があるので、1,000,000円を売上に計上することができるのでしょうか？ これが可能な場合、1,000,000円に対する原価は何になりますか？ 経費分の200,000円でしょうか？それとも譲渡分の800,000円でしょうか？ また、Ｃ社はＢ社が本来するべき仕事（工事）をしていますが、1,000,000円の売上しか計上できないのでしょうか？そのときの原価はどうなりますか？ 長くなってしまいましたが、できるだけ詳しく回答いただければと思います。 よろしくお願い致します。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 【学生兼個人事業主の確定申告について】
私は来週卒業する大学生なのですが、これまで学生をしながらイラストの仕事を企業から頂いていました。 大変恥ずかしいのですが、今まで税金関係につい てはよくわからないまま過ごしてきました。 今の時期になって自分も確定申告をしないといけないのでは、と考えたのですが 確定申告についてほぼわからない状態です。 自分でも調べてみましたが、まず何から始めてどうすればいいのかも理解しきれておらず、質問させて頂きました。 まず調べた結果私は白色申告というもので良さそうなのですが、印刷して郵送しようと思っています。 1.国税庁のHPにあるものを手引きの通り進めて印刷、郵送すれば確定申告したということになるのでしょうか？ (本当は市役所などに直接行くのが一番だとは思うのですが期間内に行けそうにないので) 2.私の大学は勤労学生排除の対象となるとのことです。卒業式までに在学証明書などを貰って一緒に郵送する必要がありますか？ また具体的な内容についてもわからないことばかりなので質問させて頂きます。 2013年は以下の通りでした。 A社...ほぼ毎月依頼があり、振り込まれており一年間で合計34万ほどの報酬 B社...一年間で合計7万ほどの報酬 C社…一年間で合計3万円ほどの報酬 どれも源泉徴収10%されており、B、C社からは2月に支払い調書が送られてきています。A社からはきていません。 この場合 2.私はどれほどのお金をいつ払う必要があるのでしょうか？ 3.現在親の扶養に入っていると思うのですが、扶養からは外れてしまいますか？ 4.還付されるとしたらいくらほどになりますか？ また、2012年も依頼を受けていたのですが確定申告を行っていませんでした。 2012年は A社...一年間で合計14万ほどの報酬 B社...一年間で合計5万円ほどの報酬 C社...一年間で合計3万円ほどの報酬 三社とも源泉徴収10%されており支払い調書も頂いてます。 確定申告をしていなかった場合ペナルティがあると聞いたのですが ◼︎この場合どのようにすればいいでしょうか？ ◼︎私はいくら支払うことになるのでしょうか。 経費についてですが、これまで経費に関するレシートを保存していませんでした・・・今後はしっかりとっておきたいと思います。 無知のあまり質問だらけになってしまいすみません。 的外れな質問もあるかもしれませんが、確定申告について詳しい方がおりましたら教えて頂けると幸いです。 どうかよろしくお願いします。
- 締切済み
- 確定申告
- ３つのアルバイトの確定申告
アルバイトの確定申告についての質問です。 平成１９年度は、３つのアルバイト先より収入がありました。 内訳は、 Ａ社：支払い金額(274,000) 源泉徴収額(4,890) Ｂ社：支払い金額（500,000円くらい）源泉徴収表取り寄せ中 Ｃ社：支払い金額(941,204)源泉徴収額(0) 年末調整済み 確定申告する場合、Ａ社とＢ社の申告をすべきですか？ Ｃ社は年末調整されているので申告する必要はないのですか？ Ａ，Ｂ２社だと、80万弱なので申告すれば返金されそうですが、３社だと課税されるように思います。 Ｃ社は無視していいのでしょうか？ 素人的質問で申し訳ないですが、回答お願いします！
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 支払調書しかないのですが、確定申告はできますか？
確定申告をしたことがなければ5年前までさかのぼって確定申告が出来るということで、アルバイトをしていた大学時代の平成18年分の確定申告をしようと思っております。 タイトルのとおり、源泉徴収票はなく、支払調書しかもらっておりません。 都内の確定申告センターに相談しに行ったら、平成20年より前のは確定申告センターでのパソコンでは出来ないので自分で手書きでやるようにと軽くあしらわれてしまい、困っております。 アルバイトでしかなかったのですが、その確定申告センターで収支内訳書(一般)の用紙を渡され、納税する地元の税務署で過去用の該当する用紙をもらって書くようにも言われました。 (とりあえず、国税局のホームページから、18年用の所得税 申告書Bをダウンロードしました) 試験監督や短期のアルバイト等のアルバイトをいくつかしていたもので、源泉徴収票はなく、支払調書しかもらえなかったのですが、確定申告はどのようにすれば良いでしょうか？ 給与「収入金額等」の給与を「 0 」、「雑 その他」に「支払調書の支払金額の合計」というかたちで進めていって良いのでしょうか？ アルバイトで事業でもないのに収支内訳書の提出は必要ですか？ また、提出が必要であれば収支内訳書の書き方も教えてください。 以下、支払調書です。 各バイト / 区分 / 支払金額 / 源泉徴収額 ・Aバイト / 謝金 / 25436円 / 346円 ・Bバイト / 報酬 / 24000円 / 2400円 ・Cバイト / 報酬 / 14866円 / 1486円 ・Dバイト / 報酬 / 4955円 / 495円 ・Eバイト / 報酬 / 22222円 / 2222円 何卒、よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 証券五社合計譲渡損益が５００万以上ですが、損失分のみ確定申告できますか？
株取引で確定申告をしたことがありません。このような場合にはどうすればいいのでしょうか。 Ａ社の譲渡益 ６３０万円 譲渡益税６３万円 Ｂ社の譲渡益 ▲８０万円 譲渡益税 無し Ｃ社の譲渡益 ▲９０万円 譲渡益税 無し Ｄ社の譲渡益 １７０万円 譲渡益税１７万円 Ｅ社の譲渡益 １５０万円 譲渡益税１５万円 (1)６社各々で源泉徴収済みの特定口座年間取引報告書が送られて来ました。Ｂ・Ｃ２社合計の損失▲１７０万円とＤ社の益１７０万円のみを合算して確定申告し、Ｄ社の譲渡益税１７万円を還付してもらうことは出来ますか？ (2)５００万円以上の譲渡益があるＡ社については、(1)とは関係無しに確定申告が必要ですか？ (3)５社総ての取引報告書をまとめて確定申告しないといけないのでしょうか？ 以上３つの質問ですが、宜しくお願いいたします。
- 締切済み
- 株式市場
- 持続化給付金 外交員の売り上げ計上について
持続化給付金の申請で添付する売上台帳についての質問です。 現在OA機器を扱っている会社の契約社員で、外交員報酬という形で毎月手数料を受け取っています 確定申告(白色)を毎年行っていますが、事業所得の数字は外交員報酬×12です。 外交員報酬は例えば50万円の売上で粗利が10万円ならその4割つまり4万円が報酬となります。 その月何も売れなくても基本手数料というのが10万円ありますが、常に粗利マイナス5万という決まりがあるので 例えば販売3件あり粗利が計20万円なら、 20万円－5万円＋10万円＝25万円となります。 もし売上ゼロなら0－5万円＋10万円＝5万円というのが手数料です。 支払いは工事を2月に行った場合3月末というように一ヶ月ずれます。 そこで質問ですが確定申告は手数料×12なので、実際の販売の売上と異なります。持続化給付金の申請に添付する売上は何を出せばいいか?ということ。 手数料の計算書が毎月メールで送られてきますが 外交員の場合これを売上と考えて良いのでしょうか？
- 締切済み
- 確定申告
