年末調整と確定申告の違いとは？
- 年末調整と確定申告は、所得税の申告手続きの一つです。
- 年末調整は、在籍している会社に対して行い、給与所得に対する源泉徴収税の調整を行います。
- 確定申告は、所得税や住民税に対して行い、給与以外の所得や控除などを申告することで、所得税の正確な計算を行います。
- ベストアンサー
乙欄。年末調整か確定申告か教えてください。
年末調整、確定申告、何をしたらいいのでしょう？ 私は、サラリーマンの夫の妻です。被扶養者です。収入は、あっても65万円未満でした。 しかし今年は、短期の仕事を数か所の会社で働いたので、 それぞれの会社から平成24年分給与所得の源泉徴収票を受け取っています。 その中のひとつ、Ａ社で、数日だけのアルバイトがあって、 その時だけは、同じ月にＢ社でも働いていた為、かけもち状態になりました。 Ａ社には、平成24年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書は、 氏名などを記入はしましたが、 他社（Ｂ社）にて申告する旨を一筆加えることにより申告ナシにしたので、 Ａ社から受け取った源泉徴収票を見ると、Ａ社だけが乙欄になっています。 源泉徴収税額は数百円です。 本年の給与収入の合計額は94万円以上～99万円未満の見込み。 居住地は1級地の1。 収入は給与のみ。 配偶者には住宅ローンがある。 私は住民税課税になるのでしょうか。年末調整では課税にならないけど確定申告したら 何か支払いが発生してしまうことはありますか。 年末に在籍している会社に残りの甲欄の源泉徴収票だけをまとめて提出して年末調整を受ければいいのででしょうか。甲も乙もまとめて出せないと思います。 1枚だけ持っている乙欄の源泉徴収票をどうしたものかと気がかりです。 Ａ社の分は還付だろうし、この収入だと、そもそも確定申告義務は無いだろうし、 この1枚だけ放置していいのかな。と思ったりしています。 確定申告に出向くのは面倒だという気持ちも、ちょっとあります。 確定申告に行くメリットがあれば、やっぱり払いすぎているものは取り戻したいです。 年末に在籍する会社に甲欄だけを合計した見込み書か何か出してもらって年末調整せずに、 来年以降に、その書類と乙欄を提出して確定申告するのか、 それとも 年末に在籍するの会社からも、源泉徴収票受け取って年末調整せずに、 甲乙すべての徴収を全部持って、来年1月以降確定申告に行けばよい？ 夫が会社に提出する給与所得者の扶養控除等（異動）申告書について 妻の所得見込み額が 38万円以下の場合、29～34万（収入94万円以上～99万円未満）と記入するのではなく、0と記入しても大丈夫ですか。0～34万円でも38万円以下でも、なんら変わらないと思うのです。 まとまらない文章ですみません。一部だけでもいいのでどうか教えてください、宜しくお願いします。
- その他（税金）
- 回答数2
- ありがとう数5
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
長いですがよろしければご覧ください。 ＞本年の給与収入の合計額は94万円以上～99万円未満の見込み。 ＞居住地は1級地の1。 ＞収入は給与のみ。 ＞配偶者には住宅ローンがある。 ＞私は住民税課税になるのでしょうか。 生活保護基準1級地の場合の「住民税の非課税限度額」は「扶養親族0人」の場合、「均等割」「所得割」ともに「所得金額35万円」ですから、給与収入に換算すれば100万円になります。 つまり非課税です。 税額の算定に配偶者は無関係です。 間接的に関係があるのは「配偶者控除」などの「人的控除」です。 ＞年末調整では課税にならないけど確定申告したら何か支払いが発生してしまうことはありますか。 「乙欄適用」の「給与所得の源泉徴収票」は合算して「年末調整」することはできません。ただし、税務処理がアバウトな会社は気にせずしてしまうこともあります。 また、確定申告をすると「源泉所得税」が全額還付されます。 「申告書のデータ」は税務署から（申告書に記入した住所地の）市町村に提出されますが、上記の通り住民税は「非課税」です。 ＞年末に在籍している会社に残りの甲欄の源泉徴収票だけをまとめて提出して年末調整を受ければいいのででしょうか。甲も乙もまとめて出せないと思います。 上記の通りです。 ＞1枚だけ持っている乙欄の源泉徴収票をどうしたものかと気がかりです。 ＞Ａ社の分は還付だろうし、この収入だと、そもそも確定申告義務は無いだろうし、この1枚だけ放置していいのかな。と思ったりしています。 ＞確定申告に出向くのは面倒だという気持ちも、ちょっとあります。 ＞確定申告に行くメリットがあれば、やっぱり払いすぎているものは取り戻したいです。 【所得税】は給与収入が150万円にも満たないので「確定申告」は「してもしなくても」かまいません。 『No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm 『サラリーマンの確定申告』 http://www2.ttcn.ne.jp/mkikuchi/sararimannokakuteisinnkoku.htm >>「2ヶ所で働いている場合」の(2)を参照 【住民税】は「給与支払報告書（給与所得の源泉徴収票）」が勤務先から市町村に提出されていない場合、なおかつ、「所得税の確定申告をしていない」場合は「住民税の申告（所得の申告）」が【原則】必要です。 ただし、以下の「多摩市」のように【税法上の】「控除対象配偶者」になっている場合は「申告不要」とする市町村もあります。詳しくは【お住まいの】市町村にご確認ください。 （多摩市の場合）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』 http://www.city.tama.lg.jp/seikatsu/11/14703/003807.html ＞年末に在籍する会社に甲欄だけを合計した見込み書か何か出してもらって年末調整せずに、来年以降に、その書類と乙欄を提出して確定申告するのか、それとも年末に在籍するの会社からも、源泉徴収票受け取って年末調整せずに、甲乙すべての徴収を全部持って、来年1月以降確定申告に行けばよい？ 【所得税】は「年末に在籍するの会社からも、源泉徴収票受け取って年末調整せずに、甲乙すべての徴収を全部持って、来年1月以降確定申告に行けばよい」です。 ただし、（源泉徴収されていないなら結果は同じですが）年末調整は「給与の支払者の義務」ですから「甲欄適用の自社分の給与」の「年末調整」は行われます。 『年末調整をするのか、しないのか。』 http://www.y-yamamoto.biz/article/13599289.html 【住民税】だけ申告する場合は、「年末に在籍するの会社からも、源泉徴収票受け取って…、甲乙すべての徴収を全部持って、（来年2/16～3/15に市町村の受付窓口に）行けばよい」です。 ＞夫が会社に提出する給与所得者の扶養控除等（異動）申告書について妻の所得見込み額が38万円以下の場合、29～34万（収入94万円以上～99万円未満）と記入するのではなく、0と記入しても大丈夫ですか。 ＞0～34万円でも38万円以下でも、なんら変わらないと思うのです。 おっしゃるとおり、ご主人の「納税額」に影響はありませんが、「虚偽の申告」ではあります。 （参考） 『国税に関するご相談について』 http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/case2.htm ※税務相談はいつでも可能ですが、「2/16～3/15」は非常に混雑します。 『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm 『所沢市｜給与支払報告書の提出について（会社の経理担当の方へ）』 http://www.city.tokorozawa.saitama.jp/kurashi/tetuduki/zeikin/shiminzei/kojinshiminzei/qhouteisyutsu/index.html ※間違いがないよう努めてはいますが最終判断は【必ず】各窓口に確認のうえお願いいたします
その他の回答 (1)
- hata79
- ベストアンサー率51% (2555/4940)
端的に申します。 確定申告書の提出義務はありません。 還付金を貰いたい（源泉徴収されてる額全額還付されます）なら提出します。 住民税課税は給与支払報告書からされますので、気にすることはありません。 該当条文は所得税法第121条です。 扶養控除申告書に記載する所得見込み額は、おっしゃるとおり38万円以下なら、ゼロでも３４でも３７でも、どうでも良いです。
お礼
給与支払報告書から住民税の申告の代わりに きちんと報告されているということで安心しました。 所得税法第121条、ネットから探して読んでみました。おそらく183条のように引かれていると思われますので、申告なしで良い、と 重ねて安心することができました。 ご回答いただいて、ありがとうございました。
関連するQ&A
- 年末調整と確定申告と青色申告について。
これまでアルバイトを掛け持ちして複数のところから収入がありました。 毎年確定申告と青色申告で税金を納めてきました。 それで今年からつとめた派遣会社で年末調整をする、というふうに通達されました。 私の方は、自分で確定申告をするので、源泉徴収票だけいただきたいとしたのですが、この辺りでうまく意思の疎通がとれず、なにかよくわからないことになっています。 源泉徴収票を出すには「年末調整をしない」ことを選択しなければならないが、今年から「年末調整しない」の選択ができなくなったとかなんとか。 じゃあそもそもなぜ「年末調整をする・しない」を聞いてくるのか、わからないとかけんけんがくがくしていました。 私もあまりちゃんと意識していなかったのですが、これまで１０％引かれた形でいただいていた源泉徴収票は、もともと給与を払ってくれる会社の年末調整を受けているものだったのでしょうか。そういえば「給与所得者の扶養控除等申告書」を書いて提出したところもあった気がします。 私の今後の流れとしてこれであっているのか、確認させていただければと思います。 １．新しい派遣会社に年末調整をしてもらい、翌年源泉徴収票を貰う。 ２．他の収入先から、源泉徴収票を貰う。 ３．全ての源泉徴収票を合算して、確定申告と青色申告を行う。 一番よくわからなくしているのが、「源泉徴収票をください（私）」→「年末調整しない、を選択してください（会社）」→「今年から年末調整しないができなくなりました、してください（会社）」というところで、新しい派遣会社で年末調整をしれもらって、源泉徴収票を出して貰い、他の源泉徴収票と合算して確定申告と青色申告を行うのであっているのかどうか、お教え願えればと思います。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整・確定申告について
仕事をかけ持ちしている場合の 年末調整・確定申告についての質問です。 質問(1)年末調整・確定申告の方法は以下の通りでよろしいでしょうか？ A社(本業) 給与所得者の扶養控除(異動)申告書(H21.H22年分) 給与所得者の保険料控除申告書兼配偶者控除申告書(H21年)を提出 →年末調整→源泉徴収票を頂く→B社と併せて確定申告 B社(副業：20万超) 給与所得者の扶養控除(異動)申告書(H21.H22年分) 給与所得者の保険料控除申告書兼配偶者控除申告書(H21年)を提出せず →年末調整行われない→源泉徴収票を頂く→A社と併せて確定申告 質問(2)源泉徴収票なのですが、これは年末調整が行われた場合のみ 頂けるものなのでしょうか？ もしその場合B社は何をもって確定申告で 証明すればよろしいのでしょうか？ ご存知の方がいらっしゃいましたら、回答をお願いします。
- 締切済み
- その他（法律）
- 確定申告？
大学生です。 2カ所でアルバイトをしています（2社から収入があると言うことです） 平成23年以前は、年末調整をする会社（以下、八百屋）で、特に所得税が引かれていませんでした。 しかし、22年から年末調整をしない会社（以下、音響屋）でも仕事を始めました。 23年収入から八百屋からも音響屋からも所得税が引かれるようになりました。 八百屋の23年収入は275,175円で、源泉徴収額は2,227円でした。 音響屋の23年収入は360,500円で、源泉徴収額は10,185円でした。 ちなみに源泉徴収票の乙欄に印がついています。 なぜ所得税が引かれたのでしょうか。 また、音響屋から確定申告してくれと言われたのですが、確定申告したらどうなるんですか？ 意味がよくわからないので詳しく説明お願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 年末調整なし・・・確定申告はどうなりますか？
年末調整をしてくれない・・・確定申告の方法を教えてください。 現在、２箇所で働いています。 ひとつはＡ社で、毎月１０万円ほどの給与で、そこから国民健康保険と雇用保険、厚生年金を引かれています。（計２万円弱） もうひとつはＢ社で、業務委託という形で月１～２万円ほどの給与で、保険料等は何も引かれていません。 主な収入がＡ社なのですが、小さい会社で、こちらからは給与明細ではなく領収書で毎月の給与を受け取っています。 領収書には受け取った日付と住所、名前を書いています。 源泉徴収票や年末調整などは作ってくれません。 一方、Ｂ社からは源泉徴収票をいただく予定です。 確定申告を自分でする場合、２箇所の源泉徴収票が必要かと思いますが、どのように書けばいいでしょうか？ Ａ社はおそらく私の給与を「雑費」のような形で処理していると思います。 私が確定申告するとＡ社側に迷惑はかかるでしょうか？ 「今まで雇った人は確定申告してない」と言われました。 確定申告しないとすると、国民健康保険の線からばれるなどということはありますか？ 生命保険会社から、年末調整用の書類が送られてきていますが、Ａ社に渡したほうがいいですか？ それとも、確定申告時に自分で添付したほうがいいでしょうか？ 確定申告はするつもりですが、いろいろと考えすぎて頭の中が整理できていません。 ご回答のほどよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 年末調整を受けないと所得税が乙欄適用にされますか？
2013年9月から派遣で働いている者です。 年末調整を受けず、必要書類だけ提出し、自分で確定申告する旨を 派遣会社に書面で伝えました。 2014年になり1月分の給与明細を見たところ所得税が乙欄適用になり、 高額の所得税が引かれていました。 提出した書類などの詳細は以下の通りですが、これは会社のミスでしょうか？ それとも確定申告を自分でする時点で乙欄にされてしまうものなのでしょうか？ 【提出した書類】 人事部から必須と明記されている下記書類のみ提出。 平成25年分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 平成26年分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 甲欄・乙欄の希望欄があり、両方とも甲欄に○をしており、控えも手元にあります。 【就業状況】 他社から報酬を得ていません。派遣会社1社のみです。 臨時社員としての中途入社で、2013年2-8月にもう1社就業しています。 そちらの源泉徴収票は提出していません。 雇用保険、社会保険の手続きは問題なく済んでいます。 【確定申告について】 毎年医療費控除などで必ず自分で確定申告する必要があり、 年末調整を受けても確定申告もするので、 自分でまとめてしまったほうがスムーズと思い、年末調整を断りました。 派遣会社の源泉徴収票は電子で受取済み。そちらも乙欄に印が付いています。 【その他】 配偶者や扶養者はいません。住所等の変更もありません。 2013年就業中は所得税は甲欄適用でした。 【不明点】 今年の秋に同じ会社にいたとして、同じように年末調整を省略し、 自分で確定申告するとした場合、必ず乙欄適用にされてしまうのでしょうか？ 前の会社の源泉徴収票を提出しなかったことで、 意図的にこうした処理をされることがあるでしょうか？ 過去に別の派遣会社で同じようなケースのときは甲欄適用されていたので、 乙欄適用になることは全く考えていなかったため驚いています。 以上、宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 年末調整と確定申告について
こんにちは。 今年起業したばかりでわからないのでご質問させていただきます。 年末調整は会社に在籍している場合、年末調整の義務が会社にありますが、入社前に個人事業を行っていた人の収入に対するものは個人での確定申告になるかとおもいます。 この際、年末調整は会社が源泉徴収した分、確定申告は個人的所得の分、ということになると思うのですが、合算で税金を見た場合と、年末調整と確定申告と別々に行った場合とでは、税金が変わってくるのではないでしょうか？ それとも私のとり方（考え方）が間違っているのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
詳しいご説明をありがとうございました。 住民税が非課税と教えていただいたので安心しました。 税法上の控除の対象の配偶者の場合に住民税申告不要と銘打っている地域があることなど、非常に勉強になりました。