- ベストアンサー
消費税の扱いについて
個人でネット販売しております。 売上は月１０万から２０数万くらいです。ちなみに粗利はこの15％くらいです。 年間売り上げはせいぜい２００万くらいかと予想しています。 仕入れ時は必ず消費税がかかっております。 また本人は消費税をいただいているつもりがなくても税法上は預かっている形かとおもっています。 ここで利益計算としては仕入れの消費税と売上時の消費税の差額計算は どのような考えでいるのがベストなのかアドバイスいただけると幸いです。 宜しくお願い申し上げます。
- office5688
- お礼率50% (193/382)
- 財務・会計・経理
- 回答数3
- ありがとう数3
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
＞年間売り上げはせいぜい２００万くらいか 年間売り上げが１０００万円未満ならば、免税事業者です。 お考えの通り、税法上は、仕入にも売上にも消費税がかかります。 しかし免税事業者の場合は、消費税を考えなくても良いことになっています。ですから、消費税込の仕入額が「仕入高」になります。 仕入先から商品を仕入れ、本体価額が１０，０００円、消費税が５００円である場合、 〔借方〕仕入高１０，５００／〔貸方〕現金１０，５００ 同様に、消費税込の金額が「売上高」になります。ですから、この商品を本体価額１６，０００円、消費税８００円で売った場合は、 〔借方〕現金１６，８００／〔貸方〕売上高１６，８００ このように、消費税を無視して経理を行うのです。 その結果、利益は、 利益＝売上高１６，８００円－仕入高１０，５００円＝６，３００円 となります。
その他の回答 (2)
- hata79
- ベストアンサー率51% (2555/4940)
仕入れの消費税と売上時の消費税の差額は「利益」となります。 課税事業者の場合には、課税仕入額を控除して納税する預かり消費税となりますが、免税事業者は「納税義務がない」ので、そのまま利益になります。
お礼
具体的なご説明いただき助かりました。 心より感謝を申し上げます。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞利益計算としては仕入れの消費税と売上時の消費税の差額計算はどのような考えでいるのがベスト… ベストもベターもなく、オンリーワンです。。 免税事業者である限り、「税込会計」しか選択肢がないのです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm つまり、 [客からもらったすべてのお金] - {[税込仕入] + [税込経費]} = [粗利益] です。 ＞本人は消費税をいただいているつもりがなくても税法上は預かっている形かとおもって… 預かっていのでなく、「売上 = 収入」に含まれている形と言うことです。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
具体的なご説明いただき助かりました。 心より感謝を申し上げます。
関連するQ&A
- 消費税について
企業は年に一度または2度に分けて毎年売り上げに対しての消費税の支払いがありますよね？ この消費税の額がそれほど売り上げが上がってないのに多額な年もあります。 この計算方法を教えていただきたいのですが 毎年くる消費税は総売上高に対しての金額なのでしょうか？ それと仕入れで支払った金額、光熱費、給料等すべてひいた額の純売上高に対しての消費税なんでしょうか？ 例えば10月1日から31日までの売り上げが一千万、 仕入れ先に支払った金額、水道光熱費、従業員の給料、等支払った額が300万。 上記を計算すると700万の利益が出ますが この700万に対する5パーセントの消費税の請求が来るのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告書
消費税申告書の付表２の課税売上割合が95％未満の場合と書かれた欄で (1)課税売上にのみ要するもの (2)課税売上と非課税売上に共通して要するもの (3)個別対応方式により控除する課税仕入れの等の税額 とありますが (1)と(2)足したものから(3)を差し引くと差額が出ると思うのですが この差額は控除対象外消費税なのでしょうか？ また、会計ソフトで税抜き経理をしたときに発生する仮払消費税の総額に 課税売上割合を掛けたら控除対象外消費税となるのでしょうか？ どうも控除外消費税の計算の仕方がイマイチ本を読んでも理解できません。 教えて頂ければと思います。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 代行業の消費税計算方法について
代行業をしています。 来年度より課税事業者となるのですが、代行業は特殊な業態なので、 消費税の計算方法がいまいち分かりません。 代行業は小売と似ていますが、仕入れに関しては委託品のため、 実際のところ一切のお金が発生していません。 しかし、代行業は手数料収入なので、売り上げ全てが収入となるわけではございません。 つまり手数料収入を差し引いた額の売上金は委託者への還元となりますので、 経費として計算できるかと思います。 それを考えると、小売と同じで、『利益（手数料）＝売上げ－仕入れ』となり、 ここで言う『仕入れ』は『仕入れ＝売り上げ－利益（手数料）』として考えて宜しいでしょうか？ そうすると、例えば１０万円で売れた物に対して、３万円の手数料を頂戴する場合、 『課税売上げ消費税額－課税仕入れ消費税額＝納税額』の方程式に基づくと 商品を１０万円で販売した場合は、５％の５千円が課税売上げ消費税額となることは分かるのですが、 ７万円で商品を仕入れたことになり、５％の３千５百円が課税仕入れ消費税額となると考えても宜しいのでしょうか？ そうなると納税額は５千円－３千５百円＝１千５百円という計算になるかと思うのですが…。 委託品は既に購入者が消費税を支払っていますので、『課税仕入れ』に値しますよね…？ お分かりになられる方おりましたら、ご教授お願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 消費税の扱いについて
会社を設立して1年目のものなのですが消費税の扱いについて質問があります。 当社は設立して第一期目なので消費税の納税は免除されます。 （資本金は1000万未満） そこで利益計算で質問があります。 例を挙げますと・・・ ・資本金 100万 ・年間売上 525万（内消費税25万） ・年間経費 500万 だった場合、会社には資本金と消費税分を足した125万円が残ります。 この場合は当期の利益は±0円なので法人税はかからないという認識で良いのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ありませんが、ご回答よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人会社に於ける 輸入消費税の扱い
以下の様なケースで、支払った消費税は、収支報告上 どのように処理されるのかお教えいただきたいと思います。 法人会社（課税業者）商社 背景：製品：産業機器 販売価格 約600万円、 売上→、会計前年度 上記製品を改造の為、再び、外国製造元へ送り返し、改造（機能追加）＝（対価50万円）を実施し再度輸入をする。 上記に於いて、輸入消費税として、仕入製品価格約450万円（3万€）＋改造費用仕入分（50万円）＝500万円＋運送費用等の合計→550万円の約10% 輸入消費税→55万円を支払いますが、 販売先顧客からは、改造費用他として、凡そ、売上額（販売額が100万円であり、同額に対する受取消費税は10万円となります。 上記の背景より、前年度の納税額（消費税） → 売上時の支払済消費税（60万円）- 支払済消費税（仕入時）約50万円＝ 10万円 となり、このビジネスでの納税（消費税）額は10万円となります。 この改造業務による納税額（消費税）としては、 売上時の受取消費税 10万円 － 仕入時の支払消費税 55万円＝－45万円となり このビジネスのみの消費税額の支払いはマイナスとなります。 収支報告時に税額控除等、この差額分を補填することなどが出来るのでしょうか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 企業は何に対して消費税を払う？
消費税の仕組みがよくわかっていないので、質問しました。 弊社のある商品の仕入値は７００円（税抜）ですが、実際には消費税をプラスして７３５円となります。ということはここで消費税を払っていると思います。 この商品を販売する際は、１０００円（税抜）で販売していますが、税込で１０５０円となります。 それで質問なのですが、売上に対して消費税を払うのですか？つまり、仕入の際に３５円の消費税を払っているのに、また売上時に５０円の消費税を払うことになるのでしょうか。
- ベストアンサー
- 経営情報システム
- 売上の考え方：消費税
こんにちは。 月次資料等の売上や原価に消費税を含むか含まないかで割れています。例えば、原価60円の商品を100円で販売した時に利益40円と考えるのか、消費税を含め原価63円の商品を105円で販売したとして利益42円と考えるのか、私は前者と考えています。 元々、消費税は売上ではないと思いますし、資料として前年度比較をする際等に消費税率が変わった際等は純粋な数字が見え辛いのでは？と思ったりします。 聞く所によるとメジャーな販売管理システム(弥●や大●等)でも売上や利益の資料には消費税は含まないそうですし、どうなのでしょうか？ ご存知の方、どうぞよろしくお願いします！
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 輸入品の仕入消費税について教えてください。
物品を輸入し国内で販売する場合の消費税について質問します。国内の販売については物品価格に消費税を加算して売上（代金回収）します。この時、仕入については日本国内で仕入れるわけではないので消費税は仕入価格に加算されないわけです。たしか、消費税は回収した消費税（売上に対する消費税）から支払った消費税（仕入れ対にする消費税）の差額を納税することになっていたようなおぼろげな記憶があります。とすれば、申告時にその旨を通知して支払えばよいのでしょうか？ あるいは、輸入に関わる消費税を、何時か、誰かが（所轄税務署でしょうか）徴収に来るのでしょうか？ 後日（決算期後）、輸入に関わる消費税を徴収されたような話を聞いたような気もするのですが・・・ 初歩的な質問で恐縮ですが、どなたかご教示お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税のこと教えてください
私５年ぐらい経営委託の契約でコンビニをやりました、消費税申告の簡易課税でみなし仕入れ率５０％の第５種事業に該当、そして、今年１０月本部とFC契約して、来年の一般課税に変更の申請もしましたけど、今年の消費税申請はどうするかわかりません。今年１月から９月までに経営委託売上１１００万円、１０月から１２月まで予想販売売上は３１００万円、今年の消費税申告は簡易課税しかないですが、FC契約だから、みなし仕入れ率８０％の第２種事業の小売業に該当、申請する時これは２種類以上事業を営む事業者に該当ですか、仮払消費税もありますから、還付できませんか、何にが良い方法がありますか。お願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
お礼
具体的なご説明いただき助かりました。 心より感謝を申し上げます。