所得税源泉徴収簿

質問

私は家族経営の小さな会社の経理をやっています。
社員は、夫と私と娘です。
今、少し早いですが、「所得税源泉徴収簿」を書いています。
書き方は去年、税理士の先生に教わったので分かるのですが、
お恥ずかしい話、表の見方（結局いくら後期に収めればいいのか）がいまいち分かりません。

おそらく、経理を何年もやっている方にとって、ものすごく簡単ことだと思うのですが、これだけを税務署に聞きにいくのは恥ずかしいので
こちらで教えていただければ・・と質問させていただきました。

この「所得税源泉徴収簿」http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/h21_03.pdf#search=の表の、
25番「差引還付する金額」が計算したところ、
私が－20円、娘が＋580円になりました。　
本来二人が後期（７月～１２月分）に払う所得税の合計が、仮に15000円だとした場合、年末調整をして上記の数値が出た場合、いったい後期の支払いはいくらになるのでしょうか？

すみませんが、よろしくお願いします。

回答No.2

karukaru85

22番の数字がプラスの場合は、源泉徴収済みの金額が不足しているということなので、28番29番を使用します。
22番雄数字がマイナスの場合は、源泉徴収済みの金額が多いので還付の必要がるので、23番から27番を使用します。

仮に
(1)22番が23番の金額より多ければ、還付。
(2)22番が23番の金額より少なければ、還付はないので、０円になります。

娘さんは(1)、あなたは(2)になると思うのですが・・・

お礼

ありがとうございます。

無事に解決することができました。

回答No.1

-9L9-

源泉徴収簿の書き方を間違っているようです。23～26欄は超過額がある場合（22欄がマイナスの場合）に書く欄ですから、それぞれ０かプラスの数字しかありえません。22欄がプラスの場合には28～29欄に記載します。

質問は納期の特例の適用を受けている場合の７～１２月分の所得税のことだと思いますが、この表を正しく作ったなら、左側の「給料・手当等」と「賞与等」の最後の「差引徴収税額」の７～１２月分の合計を納付するということになります。年末調整による調整額（23欄または28欄の金額）については、その前の「年末調整による過不足税額」に転記されているはずです。

補足

申し訳ありませんが、経理初心者の私にはよく分かりません。

ただ、書き方は合っているはずなのですが・・・・（税理士に前回見てもらったので。でもその時、後期にいくら払うのかを聞くのを忘れてしまったのです）

25番はマイナスにはならないということですか？